@朴老师，您好我想问下我们收到的个税退付的手续费，这个后期发放给了会计人员，请问完整的账务处理是什么？还有即使发放给会计人员，公司也是要计入销项税额缴纳增值税和计入营业外收入缴纳所得税的是么？

同学你好退款的是收入退了吗

2023-08-28

你好，您那个收入分录是对的。

2023-08-28

1. 补提 1 月份应代扣代缴的增值税（追溯调整）因属于以前月份漏缴，需通过 “以前年度损益调整”（若执行企业会计准则且涉及跨年）或直接调整当期损益（若未跨年，1 月与 8 月同属一年度）：若未跨年（同属 2025 年）：借：财务费用 —— 手续费 8.51贷：应交税费 —— 代扣代交增值税 8.51 若跨年（2024 年 1 月，2025 年 8 月补缴）：借：以前年度损益调整 8.51贷：应交税费 —— 代扣代交增值税 8.51 2. 8 月份实际缴纳补缴的增值税时：借：应交税费 —— 代扣代交增值税 8.51贷：银行存款 8.51 3. 若跨年调整，需结转 “以前年度损益调整”：借：利润分配 —— 未分配利润 8.51贷：以前年度损益调整 8.51

2025-10-20

第一个是的，需要缴纳个税的，按照工资薪金来申报个税，借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行放工资表你可以加上一栏，实物福利。账上就不要做工资了，只做福利费。

2023-05-10

您好，会的呢，建议开票报税的呢。

2024-04-16