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老师,您好?请教一下,存货过期,做营业外,进项要转出吗?如果采购时是一般纳税人和小规模的情况下怎么处理?

2022-07-29 10:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-29 10:18

您好! 1、确认存货过期:   借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢   贷:库存商品   应交税费——应交增值税——进项税额转出   2、报经批准后处理时 :   (1)若是是正常原因造成的报废处理:   借:管理费用   贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

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快账用户5092 追问 2022-07-29 10:56

不管采购是普票还是专票都要做进项税转出吗?

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齐红老师 解答 2022-07-29 10:58

专票要做进项转出,普通发票不用做进项转出的

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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