老师您好，增值税加计扣除我是按计提计入营业外收入的，24年12月计提，25年1月填写税务报表，25年汇算清缴时营业外收入少了，所差金额正是我24年12月份计入在营业外收入的这笔金额，请问老师25年汇算清缴我应该怎么调整，还需要调整24年的汇算清缴吗

你好，老师，我去年12月计提的所得税，在今年1月份，做了营业外收入……对嘛？还是要等今年汇算清缴之后，确实不缴才做营业外收入

老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了

我们是小企业会计准则，2021年和2022年的进项税额加计扣除未计入营业外收入，今年直接做借：应交税费-加计扣除，贷：利润分配-未分配利润，再去调整21年和22年的汇算清缴，调增营业外收入，补缴企业所得税和滞纳金，那影响24年的汇算清缴吗？

汇算清缴，12月份增值税申报表应税货物销售额本年累计数+免税销售额本年累计数的和，比利润表本年累计数多3500元，是因为24年6月份清理了固定资产一辆取得不含税收入3500元，这样导致汇算清缴年度申报表主表A100000营业收入金额有3500的差额，这个差额填在汇算清缴哪个表里？

老师，我们2023年借出去的款项，当时说是收不回来就计入了营业外支出，并申报了汇算清缴； 2025年又说可以收回该款项了，在24年又说可以收回了，请问我如何账务处理？计入什么科目？汇算清缴的时候调整哪一年的？