老师，我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损，借:营来外支出45万，贷:库存商品45万，因库存商品原本就是0，做完亏损后这笔分录库存商品为-45万。我现在想调整冲平，我是在25年12月冲平，还是26年一季度冲平，我们是小规模的，25年的财报已出已申报，冲平的话应该会影响利润，25年汇算清缴还未做。

老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

老师早，请教一个问题 建筑公司，今年25年一季度暂估了500万的成本，原因是根据全责发生制，24年付出去的钱他成本票还没回来，按照规定来说，这个票应该在25年5月31号所得税汇算清缴前拿到，然后再将暂估成本红冲，转而在做一笔“借：以前年度损益调整，贷：应付账款”，然后汇算清缴调减应纳税所得额，但是我看了24年审计报告并没有这么操作，因为24年我们有研发费用加计扣除，本身1月申报24年四季度的所得税报表就不用缴税。我现在想问：现在25年的暂估，没有5.31前红冲，而是后面来票之后，比如6月冲一点，10月冲一点，这样方法可行吗？

老师我是小规模纳税人按季度申报，在本年度第三季度向客户销售鸡蛋一批但是在第三季度没有收到成本发票，就暂估入库1万4500元（借：库存商品14500 贷：应付账款—暂估户14500），结转成本时就按暂估的结转（借主营业务成本14500 贷： 库存商品14500）。但是在第四季度收到发票时，成本发票少了500元，那我现在是否应该先红字冲抵暂估的商品，在对成本进行红字。分录（借：库存商品—14500 贷应付账款—14500 借库存商品14000贷应付账款14000 借主营业务成本 —500 贷：利润分配未分配利润—500）这里面不涉及到进项税和所得税的影响，我这样做是否正确呢？未跨年，主要是感觉调了以后还会有一个科目有差额

老师，我在25年12月做了一笔因合财纠纷败诉的亏损，借：营来外支出20万，贷：库存商品20万，因库存商品原本就是0，做完亏损后这笔分录库存商品为-20万。我现在想调整冲平，我是在25年12月冲平，还是26年一季度冲平，我们是小规模的，25年的财报已出，冲平的话应该会影响利润，能教下怎么调合适？