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请问,2026年4月申报2025年度企业所得税汇算清缴,补缴20000元所得税,并于2026年4月缴交,那么,这笔经济业务如何做账?(具体会计分录-末级)

2026-04-22 16:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-22 16:40

小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税       贷:银行存款

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小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税       贷:银行存款
2026-04-22
你好,你们是企业准则还是小企业会计准则?
2026-06-10
同学,你好
做到5月份

借:以前年度损益调整1000 贷:应交税费:应交企业所得税1000 借:应交企业所得税1000 贷:银行存款1000
2026-05-20
3200 元预缴税款可以留抵 2026 年以后的企业所得税,不用退税,汇算清缴选择 “抵缴以后年度税款” 即可。 2026 年一季度不用更正申报:一季度本身亏损,本就不用缴税,这笔预缴税额自动在二季度及以后盈利时抵减,不影响一季度亏损申报。
2026-05-18
同学你好 第1个 借:利润分配 5 贷:以前年度损益调整 5 借:以前年度损益调整 5 贷:其他应付款等 5
2026-05-24
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