上个月暂估的库存商品，结转库存商品-暂估，这个月开票，然后红冲上个月的库存商品暂估，然后按开票做库存商品，然后这个月结转成本的时候是不是要把上个月多结转的成本调整暂估差额冲减

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• 职工教育经费和福利费 去年做账没有计提，四季度填写的已计入成本费用的数据不包含这个数据，现在做汇算清缴还需要在A105050中填列这个数据吗 还是空着

• 外贸企业进行配单：需要等进项发票稽核完成才可以配单

• 上个月暂估的库存商品，结转库存商品-暂估，这个月开票，然后红冲上个月的库存商品暂估，然后按开票做库存商品，然后这个月结转成本的时候是不是要把上个月多结转的成本调整暂估差额冲减

• 去年有一个职工教育经费，会计考试报名费210，未开票，这个需要填列A105050表格中纳税调增吗

• 公司电商，采购直接入库到万里牛，财务没有拿到入库单，然后销售也是通过电商平台，采购多少全部入完成本，然后全部结转完，这明显就是不规范的，现在是可以这么维持还是弄一个对接

• 阿里巴巴跨境电商，平台推送的数据，未报关的收入，要包括运费吗

• 老师，房开公司同样的股东去成立一个管理公司，管理公司旗下很多子公司，与房开都有业务往来为房开公司开具发票，这样会不会被税务认定为关联企业。关联企业带来的后果会怎么样？

• 老师您好，企业为一般纳税人，现在把去年三四季度的账重新做了，发现要补缴增值税及企业所得税，可这种情况是建议做调整分录，还是直接把税款计提在本年呢，如果是计提在本年，会影响企业所得税汇算清缴吗？

• 公司有发票开来……可是系统上查询为什么看不到这几张发票呢？今年早上对方才开的，可是在发票查验平台上却能查到这个发票，是什么原因

• 老师，我们是劳务派遣公司，客户让我们代发公司，但是当月发票开不了。发工资记账可以借：应付职工薪酬，贷：银行，不计提工资行吗？