老师，25年汇算清缴表，A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中， 1、账载金额应该按什么填？而且有的我没计提工资，直接发放的: 借: 管理费用-工资 贷: 银行存款 2、比如25年3月份发的是 24年12月份工资， 26年发放的是25年12月份工资又怎么算？ 3、A105050职工薪酬表的，实际发生额又该按什么填？ 4、哪个数据会和自然人扣缴端个税系统比对？我应该怎么统计？是统计自然人扣缴端税款所属期为25.1-12月份的本期收入吗？需要和哪个数一致？

老师，账载金额指25年会计入账的全部工资啥意思？就是指以下1+2的数吗 1、应付职工薪酬-工资 的贷方全年累计数 2、没计提工资，直接发放的 管理费用-工资 借方全年累计数 3、实际发生额，要是支付工资时的会计分录是:借: 管理费用-工资 贷: 其他应付款-法人 或者 贷:其他应收款-法人， 这样的分录也可以是实际发放吧？ 4、薪酬表哪个金额需要和个税比对？要是不一致咋办

账载 = 全年做账进成本费用的所有工资合计（计提 + 直接列支都算）； 法人代发工资也算实际发放； 薪酬表总额要和个税全年申报数匹配，差得大要么调增要么更正个税。

1、薪酬表总额指的是哪个数？是指工资薪金支出的账载金额还是指实际发生额？ 2、工资薪金支出的税收金额又怎么填？

就是计提的总额是账载金额 实际发生额是实际发放了的

税收金额就是你计提了并发放的

就说个税全年申报收入应该和工资薪金支出的账载金额一致？还是应该和实际发生额一致？还是应该和税收金额一致？

还有，那税收金额，我要是有的没计提，直接发放了还算到税收金额吗

你都发完了那就这三个数一致 没计提不可以，必须要计提

现在26年5月份还能补计提？

同学你这个可以的

税收金额就是截止到26.5.31日已经计提并且发工资了？