老师，去年12月份的时候做了12万的成本，发票说是5月底汇算清缴前能回来，请问如果发票回来了是直接把发票放到12月那张凭证后面做附件就可以了不需要做任何操作了是吗？
对，完全没错。 发票五月回来后，直接附在去年 12 月那笔暂估成本凭证后面当附件就行。 不用做冲暂估分录、不用改账、不用调汇算清缴报表。 只要在汇算清缴结束前拿到合规发票，税前扣除完全有效，不用纳税调增。
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请问老师12月购买音符钱已经付出去，发票要到1月才能收到，我直接在12月做的成本等发票来到直接附在12月凭证后面，但是我忘了这张发票是专用发票了，那如果发票来到该怎么做进项税额
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老师我公司21年12月月底做了成本100万，当是对方发票说给开好了，但是因疫情原因暂时不能邮寄过来。我公司直接作账结转成本。后来对方忘记给开了，而且在今年8月份给开票邮寄过来。我怎么处理，能直接把发票放在去年12月份的凭证里面吗？
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老师 请问 今年的成本发票12月底之前都取不到了 明年才能开回来 到时候开回来是可以直接付在今年的记账凭证后面吗
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老师：您好！2022年12 月份也就是第四季度暂估了成本，并且申报了企业所得税，1月份收到购货方开来的成本发票，是不是还是把12月份的暂估成本冲回，按收到的发票入账就可以了？到企业所得税汇算清缴的时候还需要调整这部分金额吗？
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老师，请问下，2022年四季度报企税，当时盈利了，缴了企业所得税。在2023年，一月又收到了25万的成本票，我补放在12月里吗？如果补放12月里。2022年就亏损不盈利了，那是不是汇算清缴的时候，会把四季度缴纳的企税退回来是吗？，谢谢
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@正保赵老师 老师，我们有一趟货，是从我们工厂运到广州，然后从广州发物流，这个业务是委托一个个人司机拉的这趟货，然后他帮我们发的物流，这个业务应该如何开票，是由个人开给我们，还是由物流公司开票给我们，需要注意一些什么
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已经催了几次都没开过来，如果发票回不来的话怎么操作呀？
那你这个只能调增了哦
账上需要红冲12月那笔分录吗？还是账上不动然后直接在汇算清缴的时候调增？如果直接汇算清缴的时候调增具体是怎么操作呀？
不用红冲暂估的分录 只需要调增就可以
在纳税调整项目明细表扣除类调增
记得扣除类最底下有个其他，在其他那填写调增就可以了是吗？
你暂估的成本就成本栏次调增
老师，这张表我截图了，看看具体填哪个位置？
同学你好 30行调增就行
账载写12万，税收写0，这样调增12万是吗？
同学你好 对的 是这样的哦