2025年汇算清缴填报： 1、职工薪酬： 资料-余额表： 2024年计提30660.85元，未发放工资30660.85元。 2025年计提0元。未发放0元。 2025年12月31日期末余额：30660.85元。 问题： 汇算清缴-职工薪酬：账面金额？实际发生额？税收金额？这三个数据是不是都应该填写0 是不是按照2025年计提工资合计和2025年发放累计金额填写，不是按照2025年期末余额填写对吗？

汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？

2025 年1月计提一笔2024年6月的工资20000元，并且这笔工资在2025年1月已经发放了，那在做2024年汇算清缴是，职工薪酬这栏的账载金额需要把这笔20000元汇总进去吗？还是说只有在2024年计提的，在2024年汇算清缴时才能填？

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

老师您好，现在2025年企业所得税报表，2025年12月止科目余额表上的，应付职工薪酬工资贷方金额为19756.5，这个工资是2025年12月工资还没有发，但在2026年2月已经发放完了，那现在要填报2025年度职工薪酬支出表，账载金额是按2025年累计应付职工薪酬贷方填吗？实际发生额按哪个金额填？是按2025年累计应付职工薪酬借方金额填写吗？

老师，汇算清缴中的“福利费”是按照不超过工资薪金的14%可扣除。请问这个工资薪金怎么取数？取数2015年1-12月应付职工薪酬-工资的累计借方金额还是累计贷方金额？我们公司是2015年1-12月实际发放的工资是2024年12月-2025年11月的工资