25年12月开了一张发票100万，同时计提了这100万元成本，因为不合作了，在今年1月的时候冲红了这个发票，也冲红了这个成本，请问汇算的时候要调整吗？
你好，不需要直接在2026年冲减就行
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老师，12月开发票，本来是免税的，其中有一张忘记换税率，开成5%的了，申报的时候也是免税的不超过25万，这张发票是否红冲重新开？？已经跨年了
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老师，请问在2022年12月由于开具错误，就开多了100万，然后在12月做多这个收入100万，成本也做100万，到2月份时开具发票120万，红冲了100万，但是入账的时候，我只做了20万收入跟对应20万的成本，那原来12月的是不是不红冲掉呢？
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老师，有个新办的个体12月开了张20万的普票，可是这会说没做成要冲红，当时开的时候也是没有合同的（让其补合同最后也没有），外经证开了未达到30万没有预缴，开了发票就反馈了，现在1月份了要冲红，我是不是还是得把去年4季度的税先交了，1月冲红了，今年一季度终了再申请退税呀，会不会有问题？
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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了100万，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个分录上我没搞懂，这个成本票是25年的，暂估成本100-红冲暂估100+来票100，这个100万是25年的成本了，我汇算清缴怎么调整24年的调减呢？
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建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了100万，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个分录上我没搞懂，这个暂估的时候是做：借：主营业务成本 贷：暂估，然后来票做借：以前年度损益调整，贷：应付账款，然后做一笔红冲：借：主营业务成本 红字贷：暂估 红字？ 然后所得税汇算清缴纳税调减？
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