公转私的问题：1、目前公转私挂其他应收的话，每月开具一些油票（谁报销油费可一次性让多开点）、餐饮及其他类型的合规发票还一部分借款，年底没有发票报销的归还现金，第二年再借出来。（注：单笔公转私金额最好不超5万，没发票的还可以以辞退员工（工资不超上年度平均工资的三倍就不需要缴纳个税）的形式签份合同做账，）或者现金还款。2、开个新户不要用股东的户开，平时业务就挂往来款，比如应收/应付账款，这样不容易被税务局稽查。

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

在一家子公司审计，财务账上的其他应收款科目下一直有一笔员工借款10万元，半年或年底归还一次，或用费用发票冲抵。 问题是，借款人是行政部一名员工，他个人并没有业务支出。 一问才知道，这些钱是“备用金”(公司当年是没有备用金制度的):平时的招待费、差旅费都可以先从这里面借出来，报销出来后再还回来。 这个子公司的备用金平时一直保持着10万元，只在年底应集团公司要求必须清理个人借款时才还清一次。 顺藤往下查吧，一查备用金账户和台账，小金库里可不止10万，有20多万元。 查钱的来源，账目倒很清晰，每笔收支都有台账登记。

公转私的问题：1、目前公转私挂其他应收的话，每月开具一些油票（谁报销油费可一次性让多开点）、餐饮及其他类型的合规发票还一部分借款，年底没有发票报销的归还现金，第二年再借出来。（注：单笔公转私金额最好不超5万，没发票的还可以以辞退员工（工资不超上年度平均工资的三倍就不需要缴纳个税）的形式签份合同做账，）或者现金还款。2、开个新户不要用股东的户开，平时业务就挂往来款，比如应收/应付账款，这样不容易被税务局稽查。