4月份《增值税及附加税申报表》期末留抵税额金额为13万元，《免抵退税申报汇总表》应退税额如果小于12万元，期末留抵税额多出的1万元5月能不能继续退呢？因4月有一单出口跨大类申报还没有通过

老师，我1月申报所属期12月出口免抵退税额是78622.4，应退税额为0，因为表17行期末留抵税额是0，小于免抵退税额取小数，为什么现在我申报1月所属期的增值税的附表5第三栏的增值税免抵税额会有出口免抵退税额78662.4且要交附加税？

企业4月申报所属期3月增值税时发生了一笔留抵退税12万，5月11日自查到大厅缴回了该笔留抵退税，同时更正了所属期3月的申报表，期末留抵为0，但5月申报时在申报表的即征即退项目系统自动出现了进项转出12万元，同时出现本期应补退税12万（本期销项为0），。按理本月应是0申报，不知如何解决？

老师好，请问一下，增值税是四月份报完三月所属期的增值税，报完增值税之后就申请了增值税留抵退税的退税，现在到五月份了，四月份申请的增值税留抵退税还没通过，说是出口退税要先0申报，那我现在出口退税0申报也只能报四月份的了吧？这样一来出口退税系统里面的期末留抵税额是填的四月所属期增值税期末留抵税额，跟四月份申请的增值税留抵退税会不会有什么差异，因为期末留抵税额这样有差异了，正常应该保持一致吧？

老师好，生产型企业，增值税申报表10月的软件即征即退应纳税额5万，一般项目期末留底税额是4万，免抵退税额8万，11月能不能退看10月期末留底税额,那是不是可以退4万，退税和软件即征即退应纳税额没有联系对吧，退税看期末留底税额就可以对吗？

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，实行“免抵退”税办法，出口货物增值税的 征税率为13%、退税率为11%。上年4月份有关经营业务如下： (1)本月内销货物取得不含税销售额200万元、销项税额26万元，货款及税金尚未收到。 (2)本月出口销售的销售额折合人民币350万元。 (3)外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款500万元、增值税额65万元，材 料已验收入库，发票已在网上勾选。 (4)上月末留抵税额为8万元。 要求： (1)计算当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额、当期应纳增值税额、当期出口货物 “免抵退”税额并确定当期应退税额； (2)计算该企业当期免抵税额、计算期末结转下期抵扣的进项税额