老师 他账上把增值税福利部分转出来了 但是增值税报表上没有转出 税表上 没见有转出增值税的记录 电子税务局在那里把福利发票增值税转出来

您好，账上做了转出但申报表没体现，会导致账税不一致，税务系统比对后很容易触发预警。要在电子税务局把福利发票的增值税转出来，直接进 增值税及附加税费申报表附列资料（二） （也就是表二），在第二部分 进项税额转出额 里找到第15栏 集体福利、个人消费 ，手动填上需要转出的税额。填完后，附表二第13栏会自动汇总，并且把数据带到主表第14行 进项税额转出 里，核对无误就可以提交了。 政策依据是 中华人民共和国增值税暂行条例 第十条，外购货物用于集体福利或者个人消费的，进项税额不得从销项税额中抵扣，已经抵扣的就必须要做转出。如果这笔福利是咱们公司自己生产的产品，那就不只是进项转出了，还得按视同销售在主表里申报这笔销项税额。

租房给员工住 对方开的增值税发票

您好，可以的，这个进项税不能抵扣哦，属于福利费的

他说他 直接做的不抵扣认证 不用转，那在那里体现呢

您好，增值税申报表不体现呀，我们价税合计入成本 费用

他不做抵扣认证 我在那里查呢