小规模建筑公司:25年12月底3％销售专票已开出，26年1月成本票才收到，是不是就会影响25的利润了老师，

老师您好，我25年以前是小规模纳税人建筑设备租赁公司， 现在做汇算清缴，24年的时候暂估了一些成本80多万，比如租赁费、运费等，截止25年3.31日收到了80多万，然后我25年一季度的时候是亏损-60多万，暂估收到，但是我把暂估的还没有红冲，我就想着我要是红冲了对我25年第一季度报税有没有什么影响呢，我感觉我不太懂这种24年 暂估，然后25年来票红冲，然后到底会不会对25年产生影响的这个事

建筑公司，因为24年的成本票要25年才开，24年开不出来，所以在25年一季度暂估了24年的成本，比如说100万，然后25年4月份票进来了，再红冲掉1季度暂估的100万成本，这个方法可行吧？ 然后我想这个暂估的成本呢最晚是不是可以等26年5月底也就是所得税汇算清缴前红冲？有什么税务红头文件吗？ 然后26年又会涉及25年的成本没开票进来，暂估再26年一季度

比方说小规模，24年开出去30万，需要26万成本票回来。但是缺了6万。 25年继续开票出去10万，回来一些成本票5万，还是有点短缺嘛，想冲那6万，冲不完。 正常来说，用25年5月之前回来的进票，先去冲24年不够的部分（因为这样25年5月之前若是可以冲掉24年的，汇算清缴前就还可以不用调出来嘛）。 但是这样就会很乱？有可能25年5月之前都冲不掉去年的，会剩一点，我就很难算出来到底现在缺多少了，你能懂意思吗？

老师，1、年底12月份了。老板问看看还缺啥票没开过来？要是跨年了，成本票还能用吗？比如25年成本票我们已付款。但是票26年才开给我们。这票26年还能用吗？2、要是提前预估我们第四季度需要交多少企业所得税，需要看25年本年累计的收入，成本，费用？还是只看第四季度的收入啥的，对了我们是小规模企业

老师，1、年底12月份了。老板问看看还缺啥票没开过来？要是跨年了，成本票还能用吗？比如25年成本票我们已付款。但是票26年才开给我们。这票26年还能用吗？ 2、要是提前预估我们第四季度需要交多少企业所得税，需要看25年本年累计的收入，成本，费用？还是只看第四季度的收入啥的，对了我们是小规模企业