长沙卓越家具公司：一月份是小规模纳税人，二月份转成了一般纳税人。一月没收入，二月亏损了，三月盈利了。三月份要交税了，看收入是否超过30万，是应该看本期发生额的贷方，还是看本年累计发生额的贷方，还是看期末余额的贷方呢

老师你好，请问一下这个问题假设盛机械公司本年利润结转采用“账结法”，所以12月月初“本年利润”账户为贷方余额为236万元，其他条件不变。2．要求根据所给资料：(1）计算该公司11月份实现的利润总额（要求列出计算过程）;(2）反方向结转12月份费用类账户借方发生额至“本年利润”账户的借方；(3）反方向结转12月份收人类账户贷方发生额至“本年利润”账户的贷方；4）据实计算12月份预缴所得税税额（提示：参看附录项目实训10-3所填制的“企业所得税按月度预缴纳税申报表”中第15行“本期应补或退所得税额”的计算），并编制结转所得税费用的会计分录，同时编制结转“所得税费用”账户借方发生额至“本年利润”账户的借方的会计分录；(5）计算全年实现的净利润，并比较“表结法”与“账结法”的异同。

老师您好，我想问下就是在科目余额表中我的应交税费这一栏余额有借方还有贷方，我拍照给您看下，这样是不是不合适呢，需要怎么调整呢，我是今年1月份转为一般纳税人了，之前是小规模纳税人

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

我们企业是一般人，22年3月份的账里面有一笔，结转所得税费用355.14元 但就只有这一笔。 我们属于小微企业，所得税还是按2.5%缴纳，22年1月份亏损-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得税就是335.14 账面上3月份就有一笔结转所得税费用，因为成本和费用票够了，所以也没有交所得税，我想问下，在企业有盈利，但是实际未缴纳所得税的情况下，做个结转就可以了吗？后边我看了都是亏损的状态，所以后边几个月也就不涉及结转所得税吗？还有所得税是当月发生，当月计提还是季度计提呢，这个需要区分小规模和一般人吗？

公司是一般纳税人，7月份贷款买车分3年还款，8月份开始每个月的本金和利息从法人的银行卡代还，车子价税合计金额是86000，但是银行账户没有收到这笔贷款 7月收到发票: 借:固定资产-货车76106.19 应交税费-应交增值税进项税额9893.81 贷:长期借款-某银行86000 8月本金2030.92，利息779.73， 7月计提利息:借:财务费用 779.73 贷:应付利息779.73 8月支付本利: 借:长期借款-某银行2030.92 应付利息779.73 贷:其他应付款-法人名字2810.65 8月归还法人垫付的贷款: 借:其他应付款-法人名字 2810.65 贷:银行存款2810.65 老师看看我这样做对吗