演示账套

老师，请教一个问题，A公司和B公司都是老板的公司，都是一般纳税人，工资都在A公司发，社保有些人是B公司交，关于A和B的工资，社保，公积金怎么做账？

2026-07-08 13:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-07-08 13:40

您好，这个最好工资和社保都在一个公司吧，现在社保归税务局了，容易有风全

快账用户3141 追问 2026-07-08 13:41

6月的已经这么交了，怎么记账？

齐红老师解答 2026-07-08 13:43

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保(?公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
???????????????一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保?(个人负担)
??????????一公积金(?个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
???????????????一公积金(公司负担)
其他应付款一社保?(个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款