我2025年预提一个项目的人工工资做的主营业务成本，但是一直没付我挂的其他应付款-某项目 ，那这笔支出怎么处理，25年汇算清缴未调增
您好，这种也是没有发票的吧
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2022年，我做了一笔暂估分录，金额100 借：主营业务成本100，贷：其他应付款100，这100的成本没有发生，则在2022年汇算清缴时把100调增，调出交所得税。 请问老师，2023年我怎么做账务处理，把其他银行付款100冲掉，不然总是挂着
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你好老师，我们是一般纳税人建筑服务，给工程方开发票工程方给我们付款，我做的主营业务收入，贷简易计税，我们给项目发放工资借主营业务成本，开外经证预缴税款是借应交税费贷银行，预缴税款我公司先垫付了，这个预缴税款项目要付给我们，我不清楚项目把这个预缴税款退给我们，是借其他应收，贷什么？
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老师您好！我2023年有100万元的项目施工成本，金额不确定，当时做了暂估成本，会计分录为:借:主营业务成本----暂估100，贷:应付账款----暂估100。在2024年汇算前发票一直没有开回来，汇算时我做了调增。今年1月份这个人才把这部分成本票给我开过来，98万元。那我现在这个分录要怎么做，直接计入今年的项目成本，借:工程施工---**项目，然后把原来的贷方应付账款----暂估，做:借:应付账款----暂估，贷:应付账款----开发票的这一方，最后结转工程施工科目到主营业务成本。可以吗？
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24年年终预提了零工费借主营业务成本贷其他应付款预提费用结果没有发生，三月份汇算清缴调增利润交了所得税，账没动，现在其他应付款还有那个预提的余额，我该怎么做账呢？
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老师，2025 年收到一笔资金借银行存款 贷其他应付款-专项应付款，年底应当做分录借其他应付款贷营业外收入，但是忘做这笔收入了，账上2026年5月份做的，那我汇算清缴的时候该怎么处理，
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老师，比如买车的时候有贷款分期还款，但是当时之计入固定资产本金5万，车贷利息一直没计入，最近发现还款的金额抵消挂账抵多了，发现是贷款利息，那这个贷款利息计入财务费用吗？还有100元的留购价款，这个也计入财务费用吗
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没有发票
你说现在需要冲掉，借其他应付款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
那我2025年汇算清缴需要调增吗 调增的话在哪一项里面填，本年资产负债表期末未分配利润数会等于年初数+本年累计+损益调整的数字会有什么风险吗
需要在纳税调整明细表扣除类其他里面调整
当时记的是主营业务成本某项目的工资 是在其他好点还是在应付职工薪酬好点？大征期更正好点还是大征期过了更正好点？
记入到应付职工薪酬就成
过了税期更正就成
调增后2025年度有盈利但是以前年度有亏损不涉及到所得税需要跟专管员沟通吗？还是先更正有问题找了再说
不涉及交税，我觉得就没有必要找专管员
好的 谢谢
没事，帮忙给个五星好评多谢