计提工资、有人要交个税、分录怎么做

同学，你好
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

2026-07-10

发放工资是一个会计流程，具体步骤如下：
1、企业计提工资时：
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、企业发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等（实际发的工资）
其他应付款——社保（扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税（扣除个税部分）
3、企业计提单位缴纳的社保及公积金时：
借：管理费用——社保（社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保（含公积金）
4、企业缴纳社保和公积金的时：
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等

2024-02-02

你好！1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 .应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2024-07-24

你好，这个是发放工资的时候再才做。借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。

2025-05-26

你好，计提工资总额：借：管理费用/销售费用—职工薪酬—工资贷：应付职工薪酬—工资计提公司承担社保：借：管理费用/销售费用—社保贷：应付职工薪酬—单位承担社保部分计提公司承担公积金：借：管理费用/销售费用—公积金贷：应付职工薪酬—单位承担部分公积金发放工资：借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应付款/其他应收款—个人承担社保其他应付款/其他应收款—个人承担公积金应交税费—个人所得税缴纳社保：借：应付职工薪酬—单位承担社保部分其他应付款/其他应收款—个人承担社保贷：银行存款缴纳公积金：借：应付职工薪酬—单位承担部分公积金其他应付款/其他应收款—个人承担公积金贷：银行存款缴纳个税：借：应交税费—个人所得税贷：银行存款

2024-05-27