老师好，增值税是本月发生的税额，本月计提，下月初交税吗

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-01-09

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）32366.96 贷：应交税费-未交增值税 32366.96

2023-12-07

本月应先将应交的增值税 142.1 元正常计提，同时将红字发票对应的增值税 531 元做相应的账务处理。本月不用缴纳增值税和附加税，也无需计提附加税。账务处理如下：计提本月应交未交的增值税：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税） 142.1 贷：应交税费 - 未交增值税 142.1 红字发票冲减增值税：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 531 贷：应收账款等 531 下个月，如果有应纳税额，可以用本月多出来的 388.9 元（531 - 142.1）进行抵交，再做相应的抵交分录。一般情况下，本月先做上述处理，下个月再做税款抵交的分录

2024-07-31

就1-6月所属期产生的增值税

2024-07-16

你好同学，你们这种期末形成留抵税额的情况是不需要做转出增值税处理的

2023-12-07