老师，请问收到专票的会计分录该怎么做？借应交税费—应交增值税进项 贷方呢

还没有抵扣 不能贷银行存款的嘛

你好，这个发票款项有支付吗？

还没有

贷方我记的是应付账款 可以吗

去年开票的时候已经计提了成本的当时不需要成本票 现在收款拿了张专票来抵扣

你好，没有付款这样做分录 借；原材料等科目，应交税费—应交增值税—进项税额，贷；应付账款

借；原材料等科目，应交税费—应交增值税—进项税额，贷；应付账款 这样可以吗 那贷方应该是什么呢，专票已认证还没有抵扣

你好，没有付款这样做分录 借；原材料等科目，应交税费—应交增值税—进项税额，贷；应付账款 贷方就是应付账款啊

可以借主营业务成本或者在建工程 吗

你好，不可以直接计入成本或者在建工程的

那应该怎么结转呢？

我们基本都没什么原材料 都是直接拿成本票过来付工程款

你好 购进，借；原材料等科目，应交税费—应交增值税—进项税额，贷；应付账款 你单位购进这个材料的用途是？

我们这个建筑行业吧 有很多不是自己的工程 很多挂靠项目 不是每笔款项都会从我们公司出账 有时候就是项目负责人直接拿成本票据来出工程款