第一年的账面价值与计税基础这两个数做对比形成差额 第二年也是如此,看看这个差额是在扩大还是在缩小 扩大,做第一个分录 缩小,做第二个分录

我想请教一个问题,就是连续两年都发生了递延所得税负债,请问我今年确认递延税负债,是两年资产折旧的差吗固定资产一次性进成本形成的递延所得税负债
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
比如我有一固定资产300万,会计10年折旧,但是当期选择一次性扣除 借 固定资产 300 贷 银行存款 300 借 管理费用 30 贷 累计折旧 30 当年再确认递延所得税负债 借 所得税费用 67.5(270×25%) 贷 递延所得税负债 67.5 第二年至第十年分别反冲回去 借 递延所得税负债 7.5 贷 所得税费用 7.5 是这样吗
老师,企业去年用了固定资产500万以内一次性折旧政策,然后做的递延所得税负债,今年纳税调增,需要调整递延所得税负债对吧,是要12月末前调整吗?
企业做了一次固定资产转投资性房地产的分录如下: 借:投资性房地产-成本 10669984.58 累计折旧 1615818.15 贷:固定资产 10669984.58 递延所得税负债 403954.54 其他综合收益 1211863.61 请问为何要确认递延所得税负债?
给房主对公转房租是2025年7月份,开房租发票的合同里可以写从2025年1月1日到2025年12月31日吗?这样开一整年好开
按最低工资缴纳社保踩红线,要求按实际工资缴纳,成本太高,按多少踩既不踩红线又不触发风险提示
公司只有一个会计,怀孕了,产假6个月,整个过程中老板建议居家办公,所有工作都要我来做, 每个月多给我补贴800块,这样的待遇可以吗? 还是说要求生育津贴全部给我,不要补贴800块呢,
老师 10月的主营业务收入写成主营业务成本,现在怎么改回?用以前年度损益调整科目?分录怎么写,摘要怎么写
公司只有一个会计,怀孕了,产假6个月,整个过程中老板建议居家办公,所有工作都要我来做, 每个月多给我补贴800块,这样的待遇可以吗?
资产负债表里的应付职工薪酬是负数,是啥意思
朴老师,我公司是电商公司,拼多多店铺8月份关店了,不能进去导数据了,旺店通里有订单和发货的数据,但没有结算的数据,但外账要结算的数据确认收入,那我现在外账该按什么金额来确认收入?
我们11月勾选了几张进项发票,后面核实是员工福利,下个月申报增值税再做进项转出吗
老师,请问资产减值损失的预警值是多少
销售商品一批,5万元,银行收款。 1. 借:银行存款 500000 贷:主营业务收入 500000 2. 借:主营业务成本……… 贷:库存商品……… 第二个科目不明白什么意思
第一年的差额必须做所得税吗?今年利润是零,这部分所得税也得缴纳吗? 我今年对上年的资产不计提折旧折旧可以吗?
从形成差异的第一年开始做递延,直到差异消除。 有差异就要做递延。 折旧要计提。
差异消除后~一次性账务处理可以吗?递延期限是四年,四年后一次账务处理
一般应在结账前做好这些关于递延的分录,如果是期后,只能是以前年度损益调整了,可以视同差错调整.从报告处理上是调整期初未分配利润的.
可以四年后一次性核销所计提的递延所得税负债吗?
账是可以这么处理。递延那一块主要是税务申报表上考虑的,税务会采集基础基础。