第一年的账面价值与计税基础这两个数做对比形成差额 第二年也是如此,看看这个差额是在扩大还是在缩小 扩大,做第一个分录 缩小,做第二个分录

我想请教一个问题,就是连续两年都发生了递延所得税负债,请问我今年确认递延税负债,是两年资产折旧的差吗固定资产一次性进成本形成的递延所得税负债
老师,第七小问这里由于可辨认净资产会形成一个应纳税暂时性差异确认递延所得税负债50万,对应商誉,但是商誉形成的暂时性差异不确认递延所得税负债。那题目第五小问为什么要做分录,借商誉50 贷递延所得税负债50啊?
比如我有一固定资产300万,会计10年折旧,但是当期选择一次性扣除 借 固定资产 300 贷 银行存款 300 借 管理费用 30 贷 累计折旧 30 当年再确认递延所得税负债 借 所得税费用 67.5(270×25%) 贷 递延所得税负债 67.5 第二年至第十年分别反冲回去 借 递延所得税负债 7.5 贷 所得税费用 7.5 是这样吗
老师,企业去年用了固定资产500万以内一次性折旧政策,然后做的递延所得税负债,今年纳税调增,需要调整递延所得税负债对吧,是要12月末前调整吗?
企业做了一次固定资产转投资性房地产的分录如下: 借:投资性房地产-成本 10669984.58 累计折旧 1615818.15 贷:固定资产 10669984.58 递延所得税负债 403954.54 其他综合收益 1211863.61 请问为何要确认递延所得税负债?
小规模九月份发票税率开错了,10月份换开发票了,如何做账务处理
老师好!我们是铝材厂,铝材有板,排,棒共3种,税收编码是一样的吗
老师,医药行业公司药税率是多少?有没有优惠政策 ?
我们公司有一笔出口业务,货款是从香港公司打的人民币,货物是从霍尔果斯报关出口,我想问一下,做出口退税有没有问题?
老师,请问存货报废是怎样做账的?我的金蝶里没有待处理财产损溢科目
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老师,您好,请问下企业想要享受即征即退优惠政策需要做哪些工作呢?
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老师下午好、申请退税没过、这种情况是要去税局申请改为免税或者内销、是吗?
老师,请问年底12月做账需要做一笔分录本年利润结转未分配利润吗?
第一年的差额必须做所得税吗?今年利润是零,这部分所得税也得缴纳吗? 我今年对上年的资产不计提折旧折旧可以吗?
从形成差异的第一年开始做递延,直到差异消除。 有差异就要做递延。 折旧要计提。
差异消除后~一次性账务处理可以吗?递延期限是四年,四年后一次账务处理
一般应在结账前做好这些关于递延的分录,如果是期后,只能是以前年度损益调整了,可以视同差错调整.从报告处理上是调整期初未分配利润的.
可以四年后一次性核销所计提的递延所得税负债吗?
账是可以这么处理。递延那一块主要是税务申报表上考虑的,税务会采集基础基础。