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150****7186

老师,请问免除租金需要视同销售,产生的增值税销项税额记入营业外收入吗

92 2020-03-27 16:55
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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不需要的,没有收入,不用交税

2020-03-27 16:56
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150****7186

追问: 车辆租赁免租不是要视同销售吗

2020-03-27 17:21
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齐红|官方答疑老师

回答:你没有收入,不用确认收入和缴税的

2020-03-27 17:24
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150****7186

追问: 无偿提供车辆租赁服务

2020-03-27 17:25
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齐红|官方答疑老师

回答:如果一直都是无偿的,是要视同销售,缴纳增值税的,

2020-03-27 17:32
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150****7186

追问: 和别人签的有租赁合同,按季度缴纳,只不过由于受疫情影响,免了一季度的租金,这一季度我不需要视同销售吗

2020-03-27 17:47
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齐红|官方答疑老师

回答:这种情况的免租,假设一年租金是12万,每月1万,现在年租一个月,相当于是11万/12个月,月租金下降了,不用缴税的

2020-03-27 17:51
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150****7186

追问: 现在的问题是按季度缴纳的,公司给对方免了一季度的租金,下一季度对方不租了,所以面临了这种问题,合同正好到免租金的这一季度到期

2020-03-27 17:56
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齐红|官方答疑老师

回答:那你就不用申报纳税的

2020-03-27 17:58
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150****7186

追问: 这种情况下,我是不是要借:营业外支出,贷:增值税销项税?

2020-03-27 18:00
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150****7186

追问: 合同在那放着,税局检查会有税务风险吧?

2020-03-27 18:02
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150****7186

追问: 我上面的分录对不

2020-03-27 18:09
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齐红|官方答疑老师

回答:确认销项税是这样账务处理的

2020-03-27 18:27
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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