你好同学 一般来说这些钱是直接当成销售费用的,我们投放的就是费用,不纳税的,如果是我们得到这样的款项也不纳税的同学
老师你好,我想问境内居民企业向境外品牌网站投放广告支出,这些费用如何进行税务处理(比如我国企业在谷歌平台投放广告如何进行税务处理,我国能征税吗)
某居民企业为饮料制造企业(增值税一般纳税人),2019年销售产品收入1000万元,利润总额为500万元,已经按照规定预缴了企业所得税70万元,2020年2月会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核,获得如下资料:(1)投资收益中含国债利息收入20万元。(2)企业2019年10月购进一台符合《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发票上注明价款50万元、增值税6.5万元,当月投入使用。12月接受其他单位捐赠的汽车一辆,取得普通发票上注明金额45万元,企业未进行任何账务处理。(3)营业外支出中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元、向目标脱贫地区捐赠30万元,直接向某农村小学捐赠20万元,向本企业困难职工直接捐赠5万元,自然灾害净损失30万元,税收滞纳金7万元。(4)企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元(无法提供合理票据);企业管理费用中包含业务招待费65.5万元、研发费用50万元。(5)2019年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元,该笔利息的借款发生在2019年1月1日,借款金额530万元,约定借款期1
雪花化妆品销售企业总部设在我国。2020年境内销售收入8000万元,销售成本及费用7000万元,可以扣除的相关税金及附加300万元,营业外支出180万元。 (1)管理费用中实际发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出180万元。 (2)销售费用中发生广告费支出1500万元,以前年度累计结转至本年的广告费为100万元。 (3)财务费用中发生经营利息支出100万元,为按照10%的年利率向谭某借入的1年期经营性借款的利息,谭某也是该企业的股东,对企业的权益性投资为400万元。金融机构同类同期贷款年利率7%。 (4)企业因安全隐患问题被消防安检部门处以30万元行政罚款。 (5)企业通过省政府向目标脱贫地区捐款100万元;通过红十字会向水灾灾区捐款80万元。
国内某汽车制造企业,为增值税一般纳税人。 2021年该企业发生的业务如下:(1)取得产品销售收入2700万元 其他业务收入200万元,销售成本1000万元,其他业务成本50万元。 2)“管理费用”账户列支100万元,其中:业务招待费30万元、新产品研发费用40万元、支付给母公司的管理费10万元。 (3)“销售费用”账户列支500万元,其中:广告费300万元、业务宣传费160万元。 (4)“财务费用”账户列支40万元,其中:2021年6月1日向非金融企业借入资金200万元用于日常性经营活动当年支付利息12万元(同期银行贷款年利率为66)。 (5)“营业外收入”账户反映受赠价值100万元的货物一批,取得的增值税专用发票上的增值税税额为13万元。(6)“营业外支出”账户列支50万元,其中;对外捐赠30万元(通过县级政府向目标脱贫地区进行扶贫捐赠20万元,直接向某校捐赠10万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款20万元。 (7)“投资收益”账户贷方发生额45万元。其中:从境内居民企业(小型微利企业)分回股息40万元,取得国债利息收入5万元。 (8)计入成本费用中实际支付合理的工资300万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费支出45万元,职工工会经费6万元、职工教育经费7万元。 (9)2021年12月份购进安全生产专用设备,取得增值税专用发票上注明价款20万元 (10用自产产品对外投资,产品成本70万元,不含税销售价格100万元,该项业务未反映在账务中。税法上选择分5年均匀分期确认所得。 其他相关资料:不考虑城建税、教育费附加和地方教育附加。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数 (1)计算企业2021年实现的会计利润总额。 (2)计算管理费用应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分) (3)计算销售费用应调整的应纳税所得额 (4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。(5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额(6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。 (7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分) (8)计算企业2021年应缴纳的企业所得税。
1.国内某汽车制造企业,为增值税一般纳税人。2021年该企业发生的业务如下:(1)取得产品销售收入2700万元,其他业务收入200万元,销售成本1000万元,其他业务成本50万元。(2)“管理费用”账户列支100万元,其中:业务招待费30万元、新产品研发费用40万元、支付给母公司的管理费10万元。(3)“销售费用”账户列支500万元,其中:广告费300万元、业务宣传费160万元。(4)“财务费用”账户列支40万元,其中:2021年6月1日向非金融企业借入资金200万元用于日常性经营活动,当年支付利息12万元(同期银行贷款年利率为6%)。(5)“营业外收入”账户反映受赠价值100万元的货物一批,取得的增值税专用发票上的增值税税额为13万元。(6)“营业外支出”账户列支50万元,其中:对外捐赠30万元(通过县级政府向目标脱贫地区进行扶贫捐赠20万元,直接向某校捐赠10万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款20万元。(7)“投资收益”账户贷方发生额45万元,其中:从境内居民企业(小型微利企业)分回股息40万元、取得国债利息收入5万元。(8)计入成本费用中实际支付合理的工资300万元(其中残
用友u8下载了但是显示无法登陆,您可能未被授权使用UAP系统,请联系您的管理员解决该问题
公司是一般纳税人开13%的专票,供应商给我们开成13%的普票,这种申报时可以被抵扣吗?
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。要求:1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位)2)编制储户取款时的会计分录
老师,请问这个题对所得税分录怎么写?2020年1月购入交易性金融资产成本500万元,2020-12-31市价为480万元,到了2021-12-31市价550万元,20年和21年会计利润均为5000万元,税率20%。到22年1-10出售售价540万元。22年会计利润均为5000万元,税率20%。
需要打印2月资产负债表,报表日期显示3月
老师,去年收到稳岗补助,记到营业外收入-政府补助了,现在让调到其他应付款里,应该怎么处理
某制造业企业为居民企业,2021年产品销售收入4000万元,其他业务收入1000万元,接受固定资产捐赠收入300万元,产品销售成本2000万元,其他业务成本500万元,缴纳税金及附加300万元。当年发生的业务如下:(1)取得投资收益300万元,含国债利息100万元。(2)发生管理费用400万元,含业务招待费150万元。(3)发生销售费用800万元,含广告费和业务宣传费600万元。(4)发生财务费用100万元,含支付给银行的逾期罚息10万元。(5)全年计入成本、费用的实发工资总额为200万元,实际支付职工福利费30万元、工会经费5万元、职工教育经费5万元。(6)营业外支出200万元,含税收滞纳金20万元,通过公益性社会组织向某大学捐款100万元。计算该企业2021年企业所得税应纳税额。
你好,自然人电子税务局申报工资薪金,第一次登录,密码怎么设置?
老师,总包方直接给农民工发工资了从工程款里扣的,我们施工方怎么处理账务?是不是借:工程施工贷:应付职工薪酬借:应付职工薪酬贷:应收账款这样?那附件应该放什么呀?需要对方开发票吗?
12月份有关损益类账户的余额如下:主营业务收入100万元,主营业务成本50万元,营业税金及附加10万元,销售费用10万元,管理费用4万元,财务费用3万元,其他业务收入10万元,其他业务成本5万元,营业外收入8万元,营业外支出16万元。要求:(1)计算本月营业利润、利润总额和净利润(所得税税率为25%),并结转损益类各账户。(2)12月31日一次结转全年实现的净利润(公司111月份累计的净利润为85万元)。(3)12月31日公司确定的全年净利润分配方案为:计提10%的法定盈余公积金,按净利润的50%向股东发放现金股利。(4)计算出年末未分配利润金额