老师你好，我想问下发放工资的分录做借-应付职工薪酬 贷现金/银行，这你分录对吗？会不会影响我的利润表，我现在做所得税汇算清缴在填期间费用时发现职工薪酬没有数据，可一直每月都有申报工资啊，之前会计做的手工帐不知道该怎么处理

没做计提，直接就是借-应付职工薪酬 贷现金/银行

这个是不行的，是还需要有一步分录，要影响损益的 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资

我们在做所得税汇算清缴的时候有个期间费用表要填，按道理在管理费用-工资下面就会体现全年工资总数，但之前会计直接就是借-应付职工薪酬 贷现金/银行，还是做得手工帐，那我职工薪酬要怎么体现啊，管理费用总计就是89万，里面没有职工薪酬，如果我去统计应付职工薪酬加上了这部分，那我管理费用总计就会跟利润表管理费用总计对不上啊，请问老师该怎么处理呢？

说明之前的会计核算就是不对的。计提的工资是要影响损益的，而其没有影响，这是不对的。 您填写汇算清缴申报表要将应付职工薪酬-工资的数字填写到管理费用项目中【如果您公司工资是计入管理费用的话】，然后职工薪酬明细表的数字可以根据应付职工薪酬--工资的借方数字填写。

如果我把职工薪酬的数算在管理费用-职工薪酬下，那我管理费用肯定会比之前的管理费用总计数多，那我利润表又对不上了，那这种怎么处理阿

就是需要您补做一笔 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 建议您再好好看一下账务处理，之前的会计不应该犯这么低级的错误吧

那我再去补做，已经跨年了啦

涉及到损益科目，需要替换成以前年度损益调整科目。

那我19年汇算清缴能直接加上这部分薪资嘛？那我利润表是不是也得改，我现在补做的话算20年了吧

1、可以加上的 2、利润表肯定是得改了 3、帐做在20年，但是调整的是19年的帐。

那对20年利润表会有影响吗