如果利润是30000元，我当时有应收帐款计提了坏帐准备，做了递延所得税费用-2000元，请问我计提季度所得税时是按利润30000元计提吗，我是小规模30000*0.05＝1500元，交所得税是按多少交，和递延所得税这个-2000有联系吗

如果利润是30000元，我当时有应收帐款计提了坏帐准备，做了递延所得税费用-2000元，请问我计提季度所得税时是按利润30000元计提吗，我是小规模30000*0.05＝1500元，交所得税是按多少交，和递延所得税这个-2000有联系吗

作业——A公司2007年度利润表中利润总额为2000万元，该公司所得税税率25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2007年发生的有关交易和事项中，会计处理和税收处理存在的差异有：①2007.1开始计提折旧的一项固定资产，成本为1500万元，使用年限10年，净残值为零，会计上按直线法计提折旧，税法上按双倍余额递减法计提折旧，其他条件相同。②国库券利息收入20万元。③当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2007年12月31日的公允价值为500万元。④违反环保法规定应支付罚款200万元。⑤期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。要求：计算应纳税所得额、应交所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税、所得税费用并编制相关会计分录。

固定资产账面价值5 766 536元，按照税法规定其计税基础为6 200 000元，账面价值小于其计税基础433 464元(6200000-5766536)，为可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产为： 　　433 464×25%=108 366(元) 　　借：递延所得税资产 108 366 　　贷：所得税费用 108 366 关于固定资产的折旧，我的计税基础少了，税务的计税基础多，我只多少利润就多，应交的所得税就多。税务局折得多，利润就少，应交的所得税就少了，税务局收我的所得税收的少了，那应该是我欠税务局的呀，应该是递延所得税负债吧，为什么这里是递延所得税资产呢？

某公司2020年度利润总额2400万元，所得税税率25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额，与所得税相关的情况如下:1、2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧，税法规定的使用年限和净残值与会计相同。2、向关联企业捐赠现金400万元。假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。3、期末持有的交易性金融资产成本600万元，公允价值1200万元。4、违反环保规定应支付罚款200万元。5、期末，对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。计算2020年应交的所得税?2020年的递延所得税?所得税费用是多少?做出帐务处理?2022-10-83•接上例，2021年当期应交所得税924万元，其他资料见下表:•2021年的递延所得税?•所得税费用是多少?•做出帐务处理?

星海公司2022年度利润表中利润总额为8250万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。2022年发生的有关交昜和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：（1）本年会计计提的固定资产折1日费为840万元，按照税法规定允许税前扣除的金额为1080万元；（2）向关联企业提供现金捐赠750万元；(3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益450万元；（4）应付违反环保法规定罚款390万元;（5）期末对持有的存货计提了300万元的存货跌价准备。要求（以万元为单位）：(1）计算应纳税所得额和当期应交所得税。(2）计算递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额。3）计算当期所得税费用。