请问企业利润总额为正数100万，汇算清缴时采用固定资产一次性税前扣除，当年一次性扣除的固定资产2000万，应纳所得税为0，递延所得税负债500万，结转所得税的会计分录怎么写？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，根据您提供的信息，应纳税所得额应为-1900万元（100-2000），所以形成的递延所得税负债475万元（1900*25%），所以会计分录，借：所得税费用475，贷：递延所得税负债475。
2020-05-23 21:24
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请问，我在自助机上申请提交了代开发票，因为系统原因，次日才交税打印发票的话显示的日期是哪天的？ 问
您好，是发票实际开具的日期 答
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核心系统:以XML格式发送外部系统交易,错误异常原因:以XML格式发送外部系统交易错误，异常所在server名sbfjq_ _sdsw_ svr011, 异常原因:以XML格式发送,协议ID为SBFGL ejb外部系统交易错误 什么意思？ 问
您好，是网络连接问题。 答
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为什么在计算债务资本成本时需要考虑所得税的影响，而在计算发行股票和 内部积累资本（留存收益）的资本成本时不考虑所得税的影响？ 问
你好 你可以观察下利润表 债务的利息是税前的，所以之后会有税盾效应 而股权是扣税之后才有的，所以不考虑所得税的影响 答
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建筑筑劳务公司开票是9个点 实际要交几个点呢 问
你好，开票几个点就是缴纳几个点增值税 答
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你好！请教小规模家装企业接了单室内装修工程，做了4个月时间也就是跨了一个季度了要分季度做收入吗？ 问
这个不一定。你看你确认收入用那个方法的 开发票还是完工进度的 答
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问：请问，我在自助机上申请提交了代开发票，因为系统原因，次日才交税打印发票的话显示的日期是哪天的？
答：您好，是发票实际开具的日期
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问：核心系统:以XML格式发送外部系统交易,错误异常原因:以XML格式发送外部系统交易错误，异常所在server名sbfjq_ _sdsw_ svr011, 异常原因:以XML格式发送,协议ID为SBFGL ejb外部系统交易错误 什么意思？
答：您好，是网络连接问题。
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问：为什么在计算债务资本成本时需要考虑所得税的影响，而在计算发行股票和 内部积累资本（留存收益）的资本成本时不考虑所得税的影响？
答：你好 你可以观察下利润表 债务的利息是税前的，所以之后会有税盾效应 而股权是扣税之后才有的，所以不考虑所得税的影响
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问：建筑筑劳务公司开票是9个点 实际要交几个点呢
答：你好，开票几个点就是缴纳几个点增值税
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问：你好！请教小规模家装企业接了单室内装修工程，做了4个月时间也就是跨了一个季度了要分季度做收入吗？
答：这个不一定。你看你确认收入用那个方法的 开发票还是完工进度的
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问：老师你好，在吗，这个房租金摊销，比如说他，18年一共摊销金额是七万，然后余额是6113516元，然后二月份又付了一个房租金56933.05元，到这个十月底，正好摊销完毕，余额是零。在这张资产折旧摊销明细表上，我资产原值应该填多少？
答：你好，原值就是6223516+56933.05这俩数字之和
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问：你好前任会计在资金结存下货币资金下设应收款，其它应收款，预付帐款。怎么办？
答：您好，需要看您公司设置这个二级科目的意义，正常应收账款、其他应收款和预付账款是一级科目，不应做为二级科目设在货币资金下，您可以重新设置一级科目，将明细转出，按照正规方式记账
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问：预计本期现金流入，预计应收账款余额怎么算
答：您好，本期现金流入，根据预算的收入，再减去预计应收账款，预计的应收账款余额，按期初余额，再加预算发生金额，再减预计收回金额。
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问：我承租了一个商场，租赁使用权20年，20年租金一次性付给出租方，我主要通过转租获取收益。请问我是通过成立一个公司还是个人与出租方签定合同来操作这事好，哪个缴税更少？如果是公司，应该是成立租赁公司还是普通公司？谢谢！
答：您好，你得租金大概一年收入有多少
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问：老师想请教下你:只知道边猪的在批发成本是22块。已知分割出来的排骨.瘦肉.上肉.五花肉等.怎么算出来分割出来排骨.瘦肉.上肉.五花肉等的批发价。是每斤多少元
答：您好，建议按排骨.瘦肉.上肉.五花肉等的预计销售金额来分配成本就行了。
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追问： 请问这个所得税费用要不要结转？
2020-05-23 23:25追问： 而且这样不是就增加了所得税？实际上是不用交所得税的
2020-05-23 23:26回答：您好，您说的所得税费用结转是什么意思？ 是增加所得税费用，但不必缴纳企业所得税。是否缴纳企业所得税是看应交税费-应交企业所得税科目。
2020-05-23 23:36追问： 我没表达清楚，我是想问这个所得税费用要不要结转到本年利润里去
2020-05-24 13:45回答：您好，所得税费用期末要结转到利润分配～未分配利润科目。
2020-05-24 14:01