演示账套

老师，我们10年前销售的一批货物，当年已开票确认收入，但是后期因质量纠纷，有两台设备一直未发出，还在我公司库房，现对方不要货物了，也不支付货款，因时间太久远了也无法开具红字发票，那么我应该如何做账务处理，如果冲回收入，无法开具红字发票的话，税金部分如何处理

2020-06-08 10:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-06-08 10:39

你好，无法开具红字发票也就不能冲减你的收入和税费了

快账用户3475 追问 2020-06-08 10:42

你看下老师我怎么回复比较好

快账用户3475 追问 2020-06-08 10:42

我不懂专业知识这是学员问我的问题

齐红老师解答 2020-06-08 10:46

由于已经无法开红票，所以就是当做这个业务已经做了，也就是之前交的增值税所得税就得自己认了

快账用户3475 追问 2020-06-08 10:49

老师我该怎么说？

快账用户3475 追问 2020-06-08 10:50

又来问了我该怎么回答

齐红老师解答 2020-06-08 11:03

不能做收入冲回，因为如果你做收入减少就意味着你的所得税会少交，你应收收不回做坏账就可以了，如果说没发货税务不认可这个坏账那只需要汇算清缴做纳税调增就好了

快账用户3475 追问 2020-06-08 11:28

是这个意思吗

齐红老师解答 2020-06-08 11:33

可以先挂着，实际要处理也没问题，只要汇算清缴做纳税调增就好

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