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347、A公司为增值税的一般纳税人,采用一般计税方法,适用的增值税税率为13%,2019年10月份发生的有关业务资料如下:(1)销售一批商品,开具的增值税专用发票上列明的不含税销售额为70000元。(2)销售一批商品,取得含增值税价款56500元,另收取包装物租金6780元。(3)销售设备配件向购买方开具增值税普通发票,价税合计13560元,结算时给予购买方3%的现金折扣。(4)购进生产用钢材一批,取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为70000元、9100元。(5)购进办公用的消耗性材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明的价款、税款分别为20000元、2600元。(6)扩建职工食堂领用上月购进的生产用钢材一批,实际成本为40000元,该批钢材在购进时已取得增值税专用发票并在当期申报抵扣。要求:请列示增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式。(2)计算该厂本月的销项税额是多少元?(3)计算该厂本月进项税额的转出是多少元?(4)计算该厂本月可申报抵扣的进项税额是多少元?(5)计算该厂本月应缴纳的增值税税额是多少元?

2020-07-08 16:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-07-08 16:42

你好 请列示增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式。 销项税额减进项税额加上进项税额转出减期初留抵税额 (2)计算该厂本月的销项税额是多少元? 70000*13%加上(56500加上6780)/(1加上13%)*13%加上13560/(1加上13%)*13% (3)计算该厂本月进项税额的转出是多少元? 40000*13% (4)计算该厂本月可申报抵扣的进项税额是多少元? 9100加上2600 (5)计算该厂本月应缴纳的增值税税额是多少元? 70000*13%加上(56500加上6780)/(1加上13%)*13%加上13560/(1加上13%)*13%加上40000*13%减(9100加上2600)

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