17、12月26日收到丙企业投入的货币资金12万元，10万元计入实收资本，2万元计入资本公积。18、月末原材料账面金额是100万元，其可变现净值为95万元。19、分配职工工资100万元，其中生产工人工资50万元，车间管理人员工资20万元，行政管理人员工资30万元。20、结转2019年实现的净利润100万元。21、4月2日职工李伟出差预借差旅费3000元，以现金支付。22、4月10日李伟出差回来报销差旅费2600元，余款400元交回现金。23、4月11日，向开户银行申请办理银行汇票，取得汇票金额为50000元。24、4月18日，持银行汇票办理异地采购，购货金额为30000元，增值税率为17%。25、4月20日，公司收到开户行汇票多余款14900元的通知。26、4月21日，销售乙公司商品一批，货款为50000元，增值税率为17%，对货款部分的付款条件是2/10，N/30。假设折扣时不考虑增值税。27、4月28日，乙公司付清货款。28、4月30日，该企业应收账款余额为240万元，提坏账前“坏账准备”余额为4万元，提坏账准备的比例为5%。

2020-07-09 11:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-07-09 12:03

你好 17 借，银行存款12 贷，实收资本10 贷，资本公积2 18 借，资产减值损失5 贷，存货跌价准备5 19 借，生产成本50 借，制造费用20 借，管理费用30 贷，应付职工薪酬100 20 借，本年利润100 贷，利润分配一未分配利润100 21 借，其他应收款3000 贷，库存现金3000 22 借，管理费用2600 借，库存现金400 贷，其他应收款3000 23 借，其他货币资金50000 贷，银行存款50000 24 借，原材料30000 借，应交税费一应增进5100 贷，其他货币资金35100 25 借，银行存款14900 贷，其他货币资金14900 26 借，应收账款58500 贷，主营业务收入50000 贷，应交税费一应增销8500 27 借，银行存款57500 借，财务费用1000 贷，应收账款58500 28 借，信用减值损失8 贷，坏账准备8