你好 那你就做 借银行存款40.67 贷应交税费40.67 冲计提 借税金及附加-40.67 贷应交税费-40.67 你要看具体是什么税种的减少 对应冲明细科目即可
请问下老师,原先计提了主营业务附加,借方496.74元,贷方城建税248.37元,教育附加149.02元,地方教育附加99.35元。缴纳的时候借以上税种,贷银行付款。这些附加税合计496.74元里面实际是多缴纳了40.67元,现在税务局返还40.67元,老师,分录我要怎么写呢??
老师,我们公司1月实际附加税为352.87元,根据财税{2016}12号第一条 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元纳税义务人免征教育费附加,本月减免147.03元。我2月报税时,减免了147.03。那我现在做1月的账务,是不是还是计提352.87附加税,到2月实际缴税后做账时,再把减免的147.03元,做借 应交税费-教育附加,地方教育附加 贷 营业外收入 来过渡 还是冲管理费用?
附加税计提的时候; 借:主营业务税金及附加, 贷:应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 还是,借:税金及附加?贷应交税金/城建税/教育附加/地方教育附加 缴纳的时候账务处理是; 借:应交税费—附加税/城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款。 结转时; 借:本年利润 贷:营业税金及附加---应交营业税营业税金及附加-----应交城建税营业税金及附加----教育费附加 请问老师根据会计分录涉及账户的多少,(这说的账户的多少是指什么?)可以分为简单分录和复合分录。 简单分录是指只涉及两个账户的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录。这是什么意思?
老师,请教一下 2022年2月多申报并多缴纳了附加税7000元 现在才发现,然后缴纳1-3月份附加税时直接抵免 应该怎么做分录呢? 借:应交税费——城建税 ——教育费附加 ——地方教育费附加 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调 贷:利润分配——未分配利润 老师,是这样做分录吗?
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,公司预收账款占用公司销售渠道营运资金较多,且其预收长款均来自于预收租赁款,吗该企业为休闲零食企业,可以说明该公司存在其只注重线下门店,资金回笼较慢的问题吗
原五险在山东聊城交现在工作调动山东临清,聊城那边都给我办理完了但是还显示就业没有取消,怎么处理
老师我想问下,企业销售渠道营运资金预收账款占比较多,且来源为预收租赁款说明什么问题
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
老师,我之前没有把这个多缴纳的40.67元单独计提出来,现在是需要计提出来再冲掉吗?
你好 嗯是的 你要单独体现下
假如我是三月份多缴纳的,7月份税务局退还,我是要在三月份里面补计提还是在7月份里面做就好了
你好 在7月调整做即可
老师,那社保呢,当月的社保当月缴纳,总共缴纳了3000元,2月份其中这个3000元里面多缴纳了300元,社保局退还多缴纳的部分怎么做分录。因为是当月缴纳当月的没有计提过。
你好 意思是单位部分的多缴纳了 没有计提 你把300收到的做 按你们缴纳分录做相反分录处理 。
我之前做的分录是借管理费用社保费(单位),借应付职工薪酬个人社保,贷银行存款。按这个分录做相反的吗?
你好 你这个分录就不对 。个人社保怎么走应付职工薪酬科目去做 。 你这个是退的单位部分得 就直接调整 你做红字分录 别做相反了。 你这个管理费用 就是费用科目 你做相反分录 到时系统识别不了
老师是这样的,可能我上面表达的不够清楚,请问下2月份已缴纳的社保费用4943.42元,借单位部分是3499.58,借个人部分是1443.84元,贷银行付款。其中这4943.42元里面包含了多缴纳的2330.76元。(因为我们是当月的社保当月缴纳的没有计提过),现在社保局退还2330.76元,老师我要怎么做分录。
你好 退还的是单位还是个人部分。 你要去看这个2330.76元 是怎么个金额组成 。 你才好去冲分录哦