你好,你们是一般那纳税人,再现有价格基础上加13%税率收取客户款项,从供应上那块也是这样的
我这是网络货运公司,是一个做运输的平台。货主从我们平台发货,然后把需要给司机的运费,和9个点的税费一起打到我们平台,我们再把运费给司机。产生了多少金额的费用,我们就开多少金额的专项发票,比如1000块运费,和90的税,发票的价税合计为1090。但实际中,1000块钱,我们只向货主收7个点的税(政府对网络货运公司的税有部分返还,我们愿意让一部分利给客户),那这种情况,附属类是否可以应用在这里,发票的价税合计额度为1070?发票上这个附属类应该怎么填才对? 和货主签的协议,是不是可以按照每个月对方和我们保证多少量,全部的每张发票,我们都按照协议税点开。还是说,需要我们和货主协议,先达到多少量,这些量按照正常的金额开,完成保底额度之后,我们才能够按照协议税点开?此外,税务局对于协议还有哪些要求和限制呢? 这种附属类是属于折扣销售吗?和平销返利是不是同一种?
甲上市公司为增值税一般纳税人,企业的原材料采用实际成本法核算,商品售价不含增值税,商品销售成本随销售同时结转。2021年11月1日,企业“原材料”账户的账面余额为100万元,“存货跌价准备一原材料”账户贷方余额为10万元。2021年11月发生的有关采购与销售业务如下:11月8日,甲公司向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明售价为100万元,增值税额为13万元;甲公司收到乙公司开出的不带息银行承兑汇票一张,票面金额为113万元,期限为2个月;该批商品控制权已转移给C公司,(5)销售给C公司的商品由于存在质量问题,C公司要求在价格上给予5%的折让,甲公司同意并办妥手续,开具红字增值税专用发票。资料(5)的会计分录是: 借:主营业务收入5 应交税费一应交增值税(销项税额)0.65 贷:应收票据5.65。 我的问题是资料5贷方为什么是应收票据?不是应收账款?
1.惠民超市为增值税一般纳税人,采用售价金额核算法,本月发生以下经济业务。(1)购进奶糖50千克,不含税价为20元/千克,增值税税率为13%,零售价为35元/千克,签发转账支票付讫货款。商品由副食柜组验收。(2)向明晶公司购入水杯100个,不含税进价为30元/个,现商品运到,验收时发现破损3个,短少5个,原因待查。该商品含税零售价为60元/个,因存在商品质量问题,货款未付。由百货柜组验收。(3)经查,破损的水杯系快递公司事故造成,快递公司同意赔偿;短少的5个为供货方少发,现已补来商品。(4)发现日前购进的50千克奶糖包装存在问题,经与供货方协商,同意给予每千克5元的价格折让,并已收到供货方开来的红字增值税专用发票和退款。该批奶糖尚未销售。要求:根据以上经济业务编制相应的会计分录。(不是四笔分录吗?怎么就写了三笔)
因为采购原材料,对方开给我们的进货单是100元,我们仓库是按照进货单100元登记库存统计表的,我们每月根据库存统计表做账增加库存商品。 但是对方开票给我们,对方就要求在100的基础上加上1块的税款,也就是说我们收到的发票和实际付款是101元。 这种进货单和实际付款数不同的情况,该怎么做账。
老师,主营业务成本有必要分明细科目吗来做吗,外账
老师,家居 装修用缴纳买卖合同印花税吗?装修 家居行业的利润成本费用比例在多少啊
老师你好,印花税税源采集,应税凭证名称写啥
存货管理审计测试点有哪些
固定资产折旧年限填多了,怎么操作
老师机械租赁费,进销双方都要申报印花税吗?
老师 开进来的服务费专票可以抵扣进项税额吧 就是中标啦 中标平台收的费用
怎么改报表,一直零报,这次提示错误
公司被税务机关核查到24年收到的个税手续费没有申报增值税,自己核实了确实没有申报增值税,需要调整增值税申报表和所得税申报表,税务调整了,24年的账已经结账了,调整分录做到哪一年?
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评,如果以前的应付工资有余额,实际都发了,没有欠工资的,如何做账