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Q

我们单位去年增值税欠了没交现在可以用今年多余的进项税抵去年的欠税增值税怎么做账务处理分录？

2020-08-05 13:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-05 13:14

你好你去年留抵的进项税是挂到什么科目去的年末应该你们有结转的这样好判断分录

快账用户2335 追问 2020-08-05 13:15

挂的多交增值税

快账用户2335 追问 2020-08-05 13:17

我们是用今年的多余的进项税抵了去年的欠税今年的比如说 5月我有多余的进项用5月多余的进项来抵了去年欠的增值税

齐红老师解答 2020-08-05 13:17

你好是挂的借方还是贷方是什么科目。对应来冲借应交税费-未交增值税贷方就写你们多缴纳增值税的科目

快账用户2335 追问 2020-08-05 13:19

不用以前年度损益调整科目么？

齐红老师解答 2020-08-05 13:20

你好你欠缴的你之前应该是做了收入了。你只是增值税没有缴纳。不是损益科目不走以前年度损益调整来做

快账用户2335 追问 2020-08-05 13:21

那发生的滞纳金呢？去年并没有做滞纳金的计提

齐红老师解答 2020-08-05 13:22

你好现在缴纳就做借营业外支出 -滞纳金贷银行存款

你好你去年留抵的进项税是挂到什么科目去的年末应该你们有结转的这样好判断分录

2020-08-05

借：应交税费-未交增值税（红字）贷：应交税费-应交印花税（红字）然后借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2024-09-12

您好，应当做以前年度损益调整处理

2022-05-26

你如果有很多留抵，表示进项比较多，那么是可以购进不含税的个人煤炭的。

2019-08-30

你好那你多缴纳的增值税你收入多计提了吗？只是单纯的多缴纳了增值税吗？

2021-04-13

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