演示账套

老师，我去年12月多计提了0.19增值税，现在今年来处理，怎么做分录呢

2022-02-28 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-28 15:32

红冲就可以的，借应交税费，未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个是一般纳税人的小规模的，也不用计提。

快账用户6754 追问 2022-02-28 15:35

那它去了应交税费-转出未交增值税后，就等他余额在那里嘛？还是还需要怎么结转之类的

齐红老师解答 2022-02-28 15:39

那你得看一下你的销项和进项分别结转到转出未交增值税里面了吗？

齐红老师解答 2022-02-28 15:40

哪一个多结转了还是少结转了？

快账用户6754 追问 2022-02-28 15:46

我的进项是对的，是这样的，当时税务局网页上要申报的收入和我自己做账的收入对不上，我就按照他的收入来的，所以税务上收入多了，增值税少了，但是我账上的增值税就多了，这个怎么处理呢

齐红老师解答 2022-02-28 15:47

也就是你的主营业务收入和应交税费都是多的是吗？

齐红老师解答 2022-02-28 15:48

借以前年度损益调整应交税费应交增值税销项贷应收账款借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项。

快账用户6754 追问 2022-02-28 15:50

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-02-28 15:51

不用客气，工作愉快。

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