捐赠的话在会计上不确认收入,而是在增值税和企业所得税上要确认收入,你可以理解成不入账的收入,但是入两税申报表的收入
老师,请问免增值税跟企业所得税的捐赠,要视同销售处理,那么我的财务报表上岂不是捐赠的都体现在主营业务收入里面了,既然是视同销售不确定收入,感觉有点矛盾
请问下老师,虽然说印花税是按合同总额来交税的,但是实际工作当中,合同管理并没有那么规范,而且其实也很难真正的做到所有合同都能够规范管理,然后能够实现每一份合同都交税。再加上印花税法还规定了没有签订合同的也是要交税的。 所以我的问题就是公司能不能以每个月的开票金额也就是财务报表上的销售收入跟每个月财务报表上的主营业务成本去交业务上的购销合同的印花税呢?
老师。我们是小规模劳务派遣公司,增值税是按简易征收5个点。就是我填那个增值税申报表,填万里面有扣除额什么的,主表显示的销售额是差额后的。然后我企业所得税表按开票统计的不含税销售额确认收入,那我企业所得税申报表上面的累计全年收入不是跟增值税表上的收入不一样吗
老师,我们公司是生产模具的,现在以模具投资一家公司应该怎么做账呢,是不是 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 然后申报增值税的时候还要填未开票收入计算增值税 视同销售确定收入报增值税的时候需要填在未开票收入那一栏里吗
老师。我们是小规模劳务派遣公司,增值税是按简易征收5个点。就是我填那个增值税申报表,填万里面有扣除额什么的,主表显示的销售额是差额后的。然后我企业所得税表按开票统计的不含税销售额确认收入,那我企业所得税申报表上面的累计全年收入不是跟增值税表上的收入不一样吗,企业所得税上的收入是我所有不含税的收入,可以扣除的差额部分就是派遣人员的社保工资做入成本里面这样对吗
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
很小的出租车公司安全生产费用要怎么填报
甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
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老师,这样的话岂不是会造成报表上的收入跟增值税申报上面的收入不一致?
是会不一致的,这个是很常见的现象,会计收入,增值税收入和企业所得税收入都可能会不一样,因为这三者适用的准则就是不一样的 随着您学习的深入您就会懂了,或者你可以网络上搜一下税会差异,自己学习看看
老师,那既然视同销售的话,那账务处理需要做借:营业外支出,贷:主营业务收入,再结转成本吗?
借:营业外支出 贷:库存商品 这样做
可是税务局那边给我打电话说,让我营业外支出必须要做市场价,还要我拿着财务报表去更改所得税申报表
你捐的东西是自产的还是外购的?