我司上月收到进项发票还认证申报，本月对方发现税率开错，开出负数发票，再开正确的发票给我司。那么我司要怎么做账务处理？电子税务局的增值税本期进项税要怎么填写？

上个月的发票已认证并巳做账

这个月发到对方负数发票和正确填开的发

你好!你如果已经认证了，就要进项转出了。在附表二和主表进项税额转出栏填写对应数据。

这个月收到对方负数发票和正确填开的发

这个月收到对方负数发票和正确填开的发票

你好！具体的分录要看你是什么业务的发票，要看你一开始收到发票是怎么做的分录。

借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项 货：应付账款

我在申报表中只能填进项税转出

进项税转出要怎么做凭证