我是小规模企业，第二季度4-6月份确认收入的应交增值税月末都已经结转到营业外收入了。到7月份缴纳时应交增值税科目余额是0。我现在做了结转税金冲回分录，可是余额是负数怎么办。

营业外收入 余额是负数

结转损益 月末结转就好了

做完冲回 是不是还得做一步结转到未交增值税？结转到未交增值税怎么做分录呢

不用 你们需要交税吗

要交，所以我才做的结转税金冲回分录。

我是小规模，需要把增值税用未交增值税核算。我之前做的是应交税费 应交增值税 现在做完冲回了，怎么结转到未交增值税呢

借应交税费应交增值税贷银行这个是交税的

我是这么做的 但是有老会计说小规模得用应交税费-未交增值税 核算增值税 确认收入。所以我有点懵 到底哪个对

不需要 用应交增值税就可以 小规模增值税就这一个科目

帮我看下 做这两笔分录 增值税缴纳这就OK了吧

然后 营业外收入余额负数1113.99，月末结转到本年利润