老师，我们是小规模纳税人，去年四季度的未交增值税误转到营业外收入了，今年期初余额为0，一季度只做了缴纳的分录，科目余额就不对了，请问怎么办？
借利润分配，未分配利润， 贷应交税费，应交增值税。 做这个汇算清缴的时候，纳税调减就行。
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向企业各职能部门拨付的备用金为什么通过其他应收款核算呢
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企业新注册 筹备期 需要发工资 无收入 ，公司款项是以投资款认缴打入公司比较好 还是以个人借款的形式打入公司 ，结合企业 2年内 走简易注销。 请教一下前期款项以什么形式打入公司比较好
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老师，请问合同是12000元，发票开的也是12000元，但是钱打了15000元，说多出来的3000元做为辛苦费。请问这3000元辛苦费怎么处理？要开发票吗？
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董孝彬老师，我公司有的产品是委托加工的，我公司是委托方，受托方提供原材料，给受托方（A公司）付费用的时候是借：委托加工物资，贷：银行存款。包装物（桶）是我公司从B公司买入直发到委托加工单位，从B公司买入包装物时的分录是，借：应付账款-B公司，贷：银行存款。直发包装物时的分录，借：委托加工物资，贷：应付账款-B公司。产品加工完之后的分录是，借：库存商品-C产品，贷：委托加工物资-A公司，贷：委托加工物资-B公司。A公司和B公司给我司开的发票，我应该放在入库的这比分录后吗？
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老师，我想问一下，比如我公司小规模纳税人需要开10的建筑工程劳务票，那么我可以做10万的工资个税申报作为成本吗？
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董孝彬老师，我公司是电商公司，是小规模纳税人，在25年12月做账时，我知道平台要开给我公司的发票金额是多少，但是发票要在26年1月开出来，在25年12月做账时就暂估： ①25年12月：按已知平台应付金额做费用暂估，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-暂估应付；②26年1月：先红字冲掉上年暂估，借 销售费用-平台服务费（红字），贷 应付账款-暂估应付（红字）；③26年1月：再按实际发票正常入账，借 销售费用-平台服务费，贷 应付账款-平台公司（小规模不涉及进项税，发票价税合计直接全额进费用），然后发票放在实际入账的这笔发票里。那25年12月暂估的这笔费用后不就没有发票了吗？如果税务局查25年的汇算清缴，这笔暂估因为没有发票不就要纳税调增？
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老师你好，25年底可以把折旧完的固定资产余额结转到固定资产清理然后转到营业外么，因为26年要重新建帐录入固定资产，25年已经折旧完的固定资产系统不允许录入，只能录入尚未折旧完的
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老师，我这边有个ktv，去大厅做的税务登记，但是他没有给我核文化建设事业费，我是不是可以不用申报这个了
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数，6月底前需要申报工资吗，社保上，等7月份按填报工资和最低基数，谁高，按哪个交
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老师，河南周口，社保缴费，需要上传最低工资基数吗，2025年的，还是，不用申报，等7月基数出来，按最低基数
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汇算清缴已经报了 老师
你好，你可以修改汇算清缴，或者是明年的时候纳税调节。
去年的汇算清缴已经做了老师
我现在账一直不平 怎么办
做了我上面的之后不就平了吗？ 还不平吗 汇算清缴你可以修改明年的呀， 你去年的修改不了，你明年做汇算清缴的时候再调整不行吗？
借利润分配，未分配利润， 贷应交税费，应交增值税。 老师做这个分录吗？ 这个分录什么意思呀？
那到时候汇算清缴直接调减这一笔吗？
借营业外收入 贷应交税费 冲当时结转的营业外收入， 当时不应该结转红冲回来
到底是哪个分录？
去年结转错了 今年怎么做分录？
你好，借营业外收入 贷应交税费 你这个能看懂吗？如果能看懂的话 要跨年了，涉及到以前年度损益调整的科目用利润分配未分配利润了，所以把这个营业外收入改成的利润分配未分配利润 当年的话是用营业外收入 跨年的，用利润分配未分配利润。
能看懂 但是老师不需要用到 以前年度损益调整 这个科目吗
小企业会计准则用利润分配未分配利润， 企业会计准则，用以前年度损益调整
好吧，谢谢老师，那汇算清缴时候也是要调减吗？
对的，是的，需要纳税调减的。
摘要怎么写
你好调整xx月份增值税