老师这个增值税及附加税的分录我总是做不好，一般不是这个月缴纳上个月的税金吗？我都是15号之前就做完帐了，所以我不明白为什么应该做借：应交增值税 贷：转出未缴增值税 如果是这样就应该是本月做这个分录的，不应该是下个月做这个分录吧？下个月缴纳时还要计提啊？然后再去缴纳！我总是有点晕晕的感觉！希望老师帮我捋一下思路，谢谢
你是下个月月初，出具上个月报表，所以你月初的时候，能确定上个月需要缴纳的增值税。所以这个结转增值税的凭证，是做到上个月的
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老师这个增值税及附加税的分录我总是做不好，一般不是这个月缴纳上个月的税金吗？我都是15号之前就做完帐了，所以我不明白为什么应该做借：应交增值税 贷：转出未缴增值税 如果是这样就应该是本月做这个分录的，不应该是下个月做这个分录吧？下个月缴纳时还要计提啊？然后再去缴纳！我总是有点晕晕的感觉！希望老师帮我捋一下思路，谢谢
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增值税不需要计提吗？ 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 那请问这个分录不就是增值税计提吗？我该听那个呢？
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我是你好 我想问下，我们是一般纳税人建筑行业，每个月都有预缴税款，预缴的时候做的是：借：应税-预交增值税 贷：银行 借：应税-未交增值税 贷：应税-预缴增值税，本月销项减进项以后要交20万，然后又抵了预缴的7万，本月实缴增值税13万元，后面这部分应该怎么做账呢
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老师如图所示，2月份应交增值税贷方余额，我要不要转出未交增值税，如不转下月缴费了，分录都做不了，之前那个会计说不用结转，如要结转是不是这样？借应交税费一应交增值税转出未交增值税8764，贷应交税费一未交增值税8764
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2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨，售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税)，本月收回1吨加工的白酒，乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工，无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨，成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨，关税完税价格3万元吨，关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
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老师，员工2月没有工资，公司需要给他交社保，他欠公司的社保费用做到了其他应收款，3月工资发放的从工资里扣了，3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗，罚款是不需要报个税的，这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
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例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件，其单位变动成本为34元/件，销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品，须追加单位变动成本6元/件，追加固定成本110000元，B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工，可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券，每年可获得债券利息16000元。 要求：作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
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请问公司个税零申报逾期了，罚款100，由财务人员现场缴纳，未通过公司账户，账务也未做处理，在汇算清缴时怎么填？
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23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
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比如说7月的税费我是八月份缴费的，那么也就是说等九月份我做账时（8月份的账）在做缴纳7月份的税费转出未缴，然后再计提，最后的分录才是缴纳7月份税费对吗？
人哪去了，这样理解对不对？
不是的，你7月就要 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 这样应缴税费的就是未交增值税的余额 8月再是缴纳税费，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
老师那7月份的分录就得月底做了吧？
是的，要7月做结转的
谢谢老师，明白了
好的，客气，帮到你就好