我想问一下，9%进项生产13%税率的产品销售，本月没有耗用，但是有销售(销售的库存)，加计抵扣的1%该怎么账务处理？
你好，借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益
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我想问一下，9%进项生产13%税率的产品销售，本月没有耗用，但是有销售(销售的库存)，加计抵扣的1%该怎么账务处理？
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当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率），扣除率为销售货物的适用税率。2019年4月1日起，购买玉米销售白酒，税率为13%，所以扣除率为13%。 该月允许抵扣的农产品进项税额＝1500×70%÷（1＋13%）×13%＝120.80（万元） 为什么是采购成本÷（1+扣除率）？
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老师，我想请问就是用农产品再加工以后销售之后的这个进项抵扣的计算。举个例子：比如，购进农产品，比如说苹果1000元，税率9%，含税价1090。加工之后，生产售出税率13%，售出价格为1695含税。 那么我在抵扣进项税的时候是不是195-1000×10%？
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我们公司是实木门生产和销售，以销定产方式，一般商品没有库存， 1.生产成本核算这块应该怎么去操作呢？ 2.现在金蝶系统只有仓库管理的进销存，没有账务处理模块，商品的成本怎么核算呢？
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老师，我公司之前有进没有销，所以只有进项税，本月发生销售产生的销项税6.46万，前期未抵扣进项税：19.95万元，那我本月需要结转增值税的账务处理怎么做？
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老师根据下图，进项税额转出不是30*0.13+4*0.09=4.26吗，为什么等于3.74万
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之前是在生产领用是处理如下借:生产成本 借:应交税费-加计抵减 贷:原材料，这个月没有生产领用，怎么处理？
那就做反分录冲掉，借：应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益
可以等到下个月有生产耗用的时候再处理可以吗？
你好，那也是可以的
谢谢！老师
不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦
好的！谢谢！
恩恩，谢谢你哈，加油哈