老师，一般纳税人，进项税额400，销项税额600，上月留底1000，月末做结转，借记应交税费_应交增值税_销项税额，600贷记应交税费_应交增值税_进项税额400， 贷记应交税费_应交增值税_转出未交增值税200对吧
您好！您做的分录没有问题。
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老师，一般纳税人，进项税额400，销项税额600，上月留底1000，月末做结转，借记应交税费_应交增值税_销项税额，600贷记应交税费_应交增值税_进项税额400， 贷记应交税费_应交增值税_转出未交增值税200对吧
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5月份月底结转税额 ①借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税．1000。 应交税费－应交增值税－销项税额． 2000 贷：应交税费－应交增值税－进项税额． 1000 应交税费－应交增值税-转出未交增值税、2000 ②再结转 借：应交税费－～－转出未交增值税 1000 贷：应交税费－未交增值税 1000 6月实际缴纳税额 1200 ①借：应交税费－转出多及增值200 贷：应交税费－未交增税200 ② 缴款凭证 借：应交税费－未交增值税 1200 贷：银行存款。1200 ③红冲多开发票 借：应交税费－转出多交增值税-200 贷：应交税费－销项税额-200. 6月底结转税额． 借：应交税费－销项税额 3000 应交税费－轻出未交增值税 1000 （留抵了） 贷：应交税费－进项税额 4000 7月结转税额 ①借：应交税费－应交增值税－销项税额 3000 应交税费－应交增值税－转出未交增面税．1000 贷：应交税费－应交增值税－进项税额1000 应交税费－应交增值税－转出未交增值税 3000 ②再结转，因6月账上留抵进项1000(借方余额）
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5月份月底结转税额 ①借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税．1000。 应交税费－应交增值税－销项税额． 2000 贷：应交税费－应交增值税－进项税额1000 应交税费－应交增值税-转出未交增值税、2000 ②再结转 借：应交税费－～－转出未交增值税 1000 贷：应交税费－未交增值税 1000 6月实际缴纳税额 1200 ①借：应交税费－转出多及增值200 贷：应交税费－未交增税200 ② 缴款凭证 借：应交税费－未交增值税 1200 贷：银行存款。1200 ③红冲多开发票 借：应交税费－转出多交增值税-200 贷：应交税费－销项税额-200. 6月底结转税额． 借：应交税费－销项税额 3000 应交税费－轻出未交增值税 1000 （留抵了） 贷：应交税费－进项税额 4000
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本月销项税额1000 进项税额1200 留底200怎么做账务处理？我做的对吗？ 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 1000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1200 借：应交税费-未交增值税 200 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 200
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如果本月销项税额是1000，进项税额是600 本月末是不是应该做计提增值税分录 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）400 贷：应交税费－未交增值税 400 次月扣款时： 借：应交税费－未交增值税 400 贷：银行存款 400
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粤公网安备 44030002003870号
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结转增值税月末，有两笔分录，还没有一笔分录。借应交税费_应交增值税_转出未交增值税200，贷应交税费_未交增值税200，老师是不是把这两笔做完增值税就结转完成了？
您好！上月有留底，正常是不用结转的，应交增值税的借方余额就是留抵税额。
这个月是销项大于进项，有留底1000，第2笔分录就不用做吗？
您好！是的，不太清楚上月留抵税额1000是在什么科目体现的，每个月都结转进项税、销项税吗？
老师，我们是一般纳税人，每个月都有进项和销项，留底1000元是在应交税费_未交增值税的借
您好！那就不用做第二笔分录，这样的话应交税费_未交增值税借方余额就是800，表示留抵税额800.
那个200是在应交税费_转出未交增值税的贷方，这样转出未交增值税都一直有贷方余额
您好！看错了，那还得做第二笔，这样应交税费_未交增值税的借方变为800.
老师，进项税额大于销项税额，还是销项税额大于进项税额。月末都要做这两笔分录吗
您好！简化的做法是，需要交税的时候做分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税 有留抵税的话，体现在应交税金-应交增值税的借方余额，不需要结转销项税、进项税。
老师需要缴纳的时候做那个分录的金额为销项减去进项的差额吗？
您好！需要交纳的金额-销项-进项-上月留抵。
老师你说的那个简化分录的金额就是，销项减_进项减_上月留底吗
是新手，理解能力要差一些，老师理解
您好！比如说 当月销项2000 进项500 上月留抵200 则本月分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 1300贷：应交税费_未交增值税 1300 就可以了
收到银行付款单，做分录借应交税费_未交增值税，贷银行存款，
您好！是的，您做的分录没有问题！
老师，这个月不交税，那月末我进项销项也不用做什么结转分录
您好！可以的，不用结转。