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你好,咨询一下19年暂估成本借转主营业务成本是500,现在回来发票的成本是450,这个50该怎么入账?

2020-08-15 18:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-15 18:38

实际发生了多少 汇算清缴怎么做的

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快账用户1358 追问 2020-08-15 18:52

汇算清缴没有调增,实际发生的就是发票回来的450,意思就是暂估成本多了50,结转的时候也多结转了50

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齐红老师 解答 2020-08-15 19:03

之前暂估的分录怎么做的

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快账用户1358 追问 2020-08-15 19:51

借库存500,应付账款暂估500,结转暂估成本是借主营业务成本500,贷库存500

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齐红老师 解答 2020-08-15 20:26

借主营业务成本负数贷库存商品,负数 借应付账款贷库存商品。

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快账用户1358 追问 2020-08-15 20:32

你就说上年度已经结转了暂估成本核算,现在发票回来这个成本怎么结转吧!而且是跨年的,还是暂估的成本多,现在实际回来的发票成本少,你觉得你这个成本结转的对吗?也没有说跨年的这一说呀

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齐红老师 解答 2020-08-15 20:43

你汇算清缴已经抵扣了所得税,如果你去修改补所得税的话,可以用以前年度损益调整,如果没有的话,直接用主营业务成本来冲。 去年多抵扣今年就要少抵扣

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2020-08-15
多结转冲掉,借库存商品 50贷以前年度损益调整 50 借以前年度损益调整 50 贷利润分配未分配利润
2020-08-15
你好 这500还在暂估的成本上放着就可以了。
2020-08-16
做纳税调增就是了,在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他
2022-05-10
你好 ;        你们这个少结转了成本 要补做10万的结转成本分录。 对的  
2022-03-08
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