演示账套

你好，咨询一下假如2019年暂估的成本是5000，现在暂估发票回来4500，还有500暂估发票没有回来这个怎么做账

2020-08-16 15:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-16 15:57

你好这500还在暂估的成本上放着就可以了。

快账用户5151 追问 2020-08-16 16:04

怎么放呢？不是很明白，假如之前结转实际库存成本2000，暂估成本3000，合计结转成本是5000，现在暂估成本发票回来2500，这个还结转实际成本加上暂估成本2000+2500，那500怎么呢

齐红老师解答 2020-08-16 16:19

你好结转成本还是按5000，只是冲暂估冲的2500.

快账用户5151 追问 2020-08-16 16:33

现在是19的发票回来了，这个还能直接结转成本吗？你看我做的对吗？借库存-2000，应付账款-2000，借库存2000，贷应付2000，借主营业务成本

快账用户5151 追问 2020-08-16 16:34

你的意思是只结转暂估的成本，之前实际的不用结转吗？

齐红老师解答 2020-08-16 16:52

你好不是的结转成本按实际来结转，而发票来多少就冲多少暂估，剩余的没来发票不用冲。

快账用户5151 追问 2020-08-16 16:55

可以跨年了呀！这个怎么结转？假如第一次实际加暂估结转成本是2000，其中暂估成本500，这个是回来450是发票还有50没有，你写一下分录我能看下吗？

齐红老师解答 2020-08-16 16:57

你好借应付账款-暂估 450 贷以前年度损益调整 450 借以前年度损益调整 450 贷银行存款 450

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