老师，请问一下，我们公司是一般纳税人，但平时业务少，基本没什么销售收入，所以进项发票里的进项我没有认证，那些费用发票（专票）做分录时，是否可以先把专票当普票做，先不记增值税那部份金额？我之前做费用（发票是专票）分录时，就是忘记了把增值税那部份金额反映在分录里了。现在需要怎么调整之前做错的分录呢？

但之前做的分录（包括跨年的）都忘记体现进项税了，因为之前是小规模，后来申请为一般纳税人了，现在要怎么补救调整过来呢？

 你你好 发票是小规模期间发票吗  

发票是在一般纳税人期间开的

 你好    那 属于是 一般纳税人期间的业务发生的 就可以抵扣。 如果是小规模期间发生的  一般纳税人期间才补开发票的 不要去做进项税 

我是说一般纳税人期间的费用发票进项税额忘记做在分录里了，是否要把之前做错的凭证红冲后再做一遍正确的分录？还是要怎么处理？

 你好 你补做即可。 之前做的费用 金额是含税金额的话。 现在做账：借进项税贷管理费用   

进项税未认证的话，是否记：借待认证进项税额，贷管理费用？

你好    是的。 就这样就平衡了。 或者你    如果不想这样体现 就去红冲 了重新做 ； 看你自己 

好的，谢谢老师！