演示账套

Q

购买的固定资产，对方承诺开发票，等款付清了，又不给开了，对方公司也注销了，之前走的应付账款，后期没有发票怎样账务处理呢？

2020-08-18 07:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-18 08:06

第十四条　企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（二）相关业务活动的合同或者协议；（三）采用非现金方式支付的付款凭证；（四）货物运输的证明资料；（五）货物入库、出库内部凭证；（六）企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。

齐红老师解答 2020-08-18 08:07

根据上面要求资料做账借固定资产贷应付账款，

快账用户6366 追问 2020-08-18 09:05

还有一种情况是对方公司还在，钱从公户付过去了，但是对方不开发票。

齐红老师解答 2020-08-18 09:21

没有发票，你这个有做借固定资产，贷应付账款，折旧，借管理费用贷累计折旧，汇算清缴纳税调增

快账用户6366 追问 2020-08-18 09:23

好的，谢谢。

齐红老师解答 2020-08-18 09:30

好的，我先回复别的学员了

第十四条　企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（二）相关业务活动的合同或者协议；（三）采用非现金方式支付的付款凭证；（四）货物运输的证明资料；（五）货物入库、出库内部凭证；（六）企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。

2020-08-18

你好，对方给你提供的服务或是货物正常做账就可以的，但是抵扣不了所得税。

2024-04-22

你好发票已开是对方给你开的吗退回去是原价退的吗

2022-04-09

你好，做原来分录的负数分录就可以了。

2021-12-26

学员你好，两个处理，一个冲减固定资产，另外一个就是这部分转营业外收入

2022-11-05

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