您好,比如说,有业务招待费之类的这些需要调增调减的,就用间接法。其他的可以用间接,可以用直接。
老师,从题中怎么看出是用直接法还是用间接法来计算企业所得税额的,间接法题中说的很明白告诉是利润总额或者会计利润,但是直接法就不能确定了,麻烦老师告知,谢谢
A企业税后利润分配给法人B股东时,有一条优惠政策:符合条件的居民企业之间的股息,红利等权益性投资收益,属于企业所得税的免税收入。这里的条件是要求居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益-----我的问题是 这个B免税10万分红收入,在这个B企业在所得税汇算时,这个分红收入要从B总收入中剔除出去是吗,若企业刚好调整后的利润是0,B不交企业所得税,那此时公司利润是只有10万那个分红收益了,此时 若B公司 将这10万再分配给自己的三个股东自然人款,那这个10万在B分配时还要代扣个税吗 麻烦给详细回复,谢谢,因为这些问题不理清还是想再追问明白,麻烦给详细说明下,感谢,辛苦了
第二个问题是直播面授班的91题; 问题点1、2015年企业的应纳税所得额是多少?老师给出的解析是:4500 - 300 + 550 + (1 600 - 9000*15%)- 400 = 4 600万元;这里为什么要去减300;原因是什么呢? 2、我们平常算所得税费用的时候,是可以直接拿会计利润乘以所得税率得出所得税费用;这里算出来所得税费用(1 050万元) 和我们会计利润直接算出来的所得税费用(4 500 * 25%)的差是什么造成的?这个老师在下半场的1小时56分的视频讲了这个问题,但是我没弄明白 问题210804 -03 : 同一控制下企业合并中取得的被合并方净资产份额小于所支付的对账账面价值的差额是计入什么?
@悠然老师1 你好。 教材原文:分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失,除减值损失或利得和汇兑损益之外,均应当计入其他综合收益,直至该金融资产终止确认或被重分类。但是,采用实际利率法计算的该金融资产的利息应当计入当期损益。该类金融资产计入各期损益的金额应当与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。 以上是教材原文,教材后续就举了一个例题,例题中给的前提是采用实际利率法计算的利息,计入了当期损益。但是按照教材的说法,采用实际利率法计入损益的情况是转折表达,意思就是说,只要不按照实际利率法就不能计入当期损益而应当计入其他综合收益。但是有一年的真题直接就以实际利率法来后续计量其他债权投资了,你看看这道题的答案是不是有问题?
1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算,那个会计利润是利润总额吗,预缴的所得税在计算过程中不加也不减,最后在全年应纳所得税税额后减去吗?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?