演示账套

资料：某酒厂为一般纳税人，2019年4月发生以下经济业务： 1）销售白酒30吨，不含税售价70万元。收取包装物租金0.565万元。 2）外购价值10万元的白酒勾兑药酒，药酒已全部销售，不含税售价24万元。 3）销售啤酒10吨，不含税售价2.8万元，收取包装物押金0.3万元。收取运费1万元，出具了啤酒及运费的专用发票、包装物押金的普通发票。要求: 1、依据以上业务编制相关会计分录； 2、该酒厂5月份可抵扣的进项税额为7.4万元，计算5月应交增值税额； 3、计算该酒厂5月应交消费税额。

2020-08-25 05:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-25 05:55

你好，需要计算做好了发给你

快账用户8298 追问 2020-08-25 05:56

好的，麻烦了，谢谢

齐红老师解答 2020-08-25 08:20

1、借银行存款79.665 贷主营业务收入70.5 应交税费-销项税额9.165

齐红老师解答 2020-08-25 08:20

借税金及附加14.55 贷应交税费-应交消费税14.55

齐红老师解答 2020-08-25 08:21

2、借银行存款27.12 贷主营业务收入24 应交税费-销项税额3.12

齐红老师解答 2020-08-25 08:21

借税金及附加2.4 贷应交税费-应交消费税2.4

齐红老师解答 2020-08-25 08:22

3、借银行存款3.164 贷主营业务收入2.8 应交税费-销项税额0.364

齐红老师解答 2020-08-25 08:24

借税金及附加2500 贷应交税费-应交消费税2500

齐红老师解答 2020-08-25 08:24

借银行存款0.3 贷自他应付款0.3

齐红老师解答 2020-08-25 08:25

借银行存款1 贷其他业务收入0.92 应交税费-销项税额0.08

齐红老师解答 2020-08-25 08:25

2、该酒厂5月份可抵扣的进项税额为7.4万元，计算5月应交增值税额； 9.165%2B3.12%2B0.364%2B0.08-7.4

齐红老师解答 2020-08-25 08:26

3、计算该酒厂5月应交消费税额。 14.55%2B2.4%2B0.25

你好，需要计算做好了发给你

2020-08-25

1借银行存款79.1+2.26=81.36 贷主营业务收入70 其他业务收入2 应交税费应交增值税销项税9.26

2021-12-21

你好，计算本期的销项税额＝120*13%%2B5/1.13*13%%2B80*13%

2022-05-04

同学你好消费税计算如下：=3.8*20%%2B1*2000*0.5/10000%2B20*20%%2B0.2/1.13*20%%2B4*2000*0.5/10000%2B7.2/1.13*10%%2B2000*2*0.5/10000%2B2000*15*（1%2B10%）/（1-20%）*20%/10000

2022-12-06

你好包装物押金（含税金额）属于价外费用符合条件需要缴纳增值税白酒包装物押金是收取时缴纳增值税啤酒包装物押金逾期时缴纳增值税所以2021.3月应当计算增值税的包装物押金=5%2B6=11万元 2021.3月增值税销项税额=(120%2B80)*0.13%2B(5%2B6)/1.13*0.13=27.27（万元）

2023-11-19