演示账套

资料：某酒厂为一般纳税人，2019年4月发生以下经济业务： 1）销售白酒30吨，不含税售价70万元。收取包装物租金0.565万元。 2）外购价值10万元的白酒勾兑药酒，药酒已全部销售，不含税售价24万元。 3）销售啤酒10吨，不含税售价2.8万元，收取包装物押金0.3万元。收取运费1万元，出具了啤酒及运费的专用发票、包装物押金的普通发票。要求: 1、依据以上业务编制相关会计分录； 2、该酒厂5月份可抵扣的进项税额为7.4万元，计算5月应交增值税额； 3、计算该酒厂5月应交消费税额。

2020-08-25 05:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-25 05:55

你好，需要计算做好了发给你

快账用户8298 追问 2020-08-25 05:56

好的，麻烦了，谢谢

齐红老师解答 2020-08-25 08:20

1、借银行存款79.665 贷主营业务收入70.5 应交税费-销项税额9.165

齐红老师解答 2020-08-25 08:20

借税金及附加14.55 贷应交税费-应交消费税14.55

齐红老师解答 2020-08-25 08:21

2、借银行存款27.12 贷主营业务收入24 应交税费-销项税额3.12

齐红老师解答 2020-08-25 08:21

借税金及附加2.4 贷应交税费-应交消费税2.4

齐红老师解答 2020-08-25 08:22

3、借银行存款3.164 贷主营业务收入2.8 应交税费-销项税额0.364

齐红老师解答 2020-08-25 08:24

借税金及附加2500 贷应交税费-应交消费税2500

齐红老师解答 2020-08-25 08:24

借银行存款0.3 贷自他应付款0.3

齐红老师解答 2020-08-25 08:25

借银行存款1 贷其他业务收入0.92 应交税费-销项税额0.08

齐红老师解答 2020-08-25 08:25

2、该酒厂5月份可抵扣的进项税额为7.4万元，计算5月应交增值税额； 9.165%2B3.12%2B0.364%2B0.08-7.4

齐红老师解答 2020-08-25 08:26

3、计算该酒厂5月应交消费税额。 14.55%2B2.4%2B0.25

你好，需要计算做好了发给你

2020-08-25

1借银行存款79.1+2.26=81.36 贷主营业务收入70 其他业务收入2 应交税费应交增值税销项税9.26

2021-12-21

你好，计算本期的销项税额＝120*13%%2B5/1.13*13%%2B80*13%

2022-05-04

同学你好消费税计算如下：=3.8*20%%2B1*2000*0.5/10000%2B20*20%%2B0.2/1.13*20%%2B4*2000*0.5/10000%2B7.2/1.13*10%%2B2000*2*0.5/10000%2B2000*15*（1%2B10%）/（1-20%）*20%/10000

2022-12-06

你好 :(1)计算该酒厂本月应纳消费税税额(啤酒单位税额220元/吨)。 105000*20%加上60000*0.5加上（4520加上9040）/（1加上13%）*20%加上150*220 (2)计算该酒厂应纳增值税的销项税额（105000加上150*2400）*13%加上（4520加上9040）/（1加上13%）*13%

2020-05-25