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增值税小规模和一般纳税人，到月底结转缴纳时，账务处理怎么样做？

2020-08-25 08:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-25 08:13

一般纳税人看截图，小规模小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 缴纳做借应交增值税，贷银行

一般纳税人看截图，小规模小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 缴纳做借应交增值税，贷银行
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快账用户3722 追问 2020-08-25 08:17

太完美啦，这个分录，但是老师进项税额转出的分录，在没结转之前怎么做的，进项税额转出，我有点不理解？谢谢老师

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快账用户3722 追问 2020-08-25 08:19

还有小规模纳税人，到月末不用交税的帐务处理是不是？借应交税费-应交增值税贷营业外收入

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齐红老师 解答 2020-08-25 08:22

这个 意思是之前认证不得抵扣，这个做进项税额转出，借xx费用 贷进项税额转出， 按季度申报话，季度不超过30万，季度末做借应交税费-应交增值税贷营业外收入

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快账用户3722 追问 2020-08-25 08:26

老师哪我有些进项没认证？到月底需处理吗？谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-08-25 08:34

没有认证月底不需要处理，你直接做应交税费待认证进项税额，认证做进项税额就可以

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快账用户3722 追问 2020-08-25 08:36

没有认证的，需做会计分录吗？

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齐红老师 解答 2020-08-25 08:40

借xx 应交税费待认证进项税额 贷应付账款，认证做进项税额 贷应交税费待认证进项税额

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一般纳税人看截图，小规模小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 缴纳做借应交增值税，贷银行
2020-08-25
小规模纳税人期间的增值税已经交税或免税平账了。转一般纳税人后按一般纳税人的账务处理税款就可以了。
2020-12-19
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 不需要缴纳增值税 不写抵减增值税分录
2020-01-12
好，这个是需要交增值税的吗？
2021-10-25
1、一般纳税人在应交税费科目下设应交增值税科目，应交增值税科目下设：进项税额、销项税额、进项税转出、转出未交增值税、未交增值税等科目核算企业的增值税。 发生增值税销售业务的时候，贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 发生采购业务时候，借：应交税费—应交增值税（进项税额） 月末把销项税额减进项税额的余额为: 本月应交增值税 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（未交增值税） 下月支付增值税时: 借：应交税费—应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款 2、小规模纳税人只设“应交税费—-应交增值税”科目就可以了。发生增值税销售业务的时候，贷：应交税费—应交增值税，支付增值税时： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
2020-10-15
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