你好,看差异转回时的税率。这题有200转回时的税率是减半的,400是正常情况的税率
题目三的问递延资产或负债,16-19年,为什么一部分是12.5%一部分是25%税率?不是14-16年免征,17-19减半吗?怎么理解
老师,请问一下,按照题目的意思,2016年不是免企业所得税,2017到2019是减半吗,为什么算递延所得税的时候每年都只有200按12.5%计算,其他的全部按25%呢?
老师,这个不是很懂,2016年是减免的呀,2017年~2019年三年是减半的,为何是200*12.5%,而不是600*12.5%呢
老师麻烦你帮我分析下专题三,第三小题问递延所得税余额,后面答案我画横线处,怎么理解? 2016年确认的递延所得税资产为何是200*12.5%+200*25%=75万元,2017、2018、2019也是类似算的,为什么会这样 题中有说三免三减半的政策,这个意思不是说2014年-2016年免征,2017-2019减半征收,怎么在算一年会有两个税率?
请教老师,2013年固定资产产生的暂时性差异800元,为什么在计算递延所得税资产时是400×12.5%+400×25%=150元? 题干上写的2013年还是免交所得税,2014-2016年减半(12.5%)征收所得税。2013年应该不确认递延所得税资产吧?
报企业所得税年报时,资产总额跟自己算的不一样,上传的资产负债表和利润表我对过了,没有问题,但是系统带出来的资产总额跟自己算的不一样,这是为什么呢
老师,预存的油卡是不是应计入预付账款
老师好,退个人保证金,因为总公司破产找不到账务,但确实没退给个人,后来做营业外支出一千元,只有证明,没有票据。这个汇算清缴要调整吗?在哪里填列调整?麻烦了
财产租赁所得的收入应纳个人所得税税率是多少
建筑工程,分项目核算收入、成本、利润、做工程项目利润表。工程项目收入是不含税收入,项目利润表要减增值税吗
工程劳务和工程服务有什么区别老师
老师,外汇管理局和中国人民银行期初汇率是一样的吗
老师好,请问个人税务✔️代开20000劳务费 维修费发票,扣多少个税?
老师公司安排员工体检开公司的发票可以报销吧
老师好,请问, 我是小微企业,使用小企业会计准则。 4月份申报了去年的所得税汇算清缴,应补所得税3000元,请问计提分录怎么做?
三免三减半,不是所有的减半吗?为什么200是转回的?
19年也是减半的呀,而这题的答案上又不是减半的
这个题目应该是有让你画差异的图的,同学好好看看,可以看到600的差异有200是19年转回,其余是20年转回。差异在哪一年转回,在确定递延所得税的时候就用转回那年的那个税率。19年还是减半的12.5税率,20年及以后就没有税收优惠政策正常税率25%了