老师，利润总额的算法是467，我是知道怎么算出来的，纳税所得额=利润总额+调增项—调减项，可是后面—100+120，看不懂，麻烦老师解答，谢谢？

您好，这个涉及到税会差异。 1.比如计提坏账准备，会导致资产的账面价值小于计税基础，（税务不认可计提坏账），因此导致可抵扣暂时性差异，计提的坏账准备要调增。 2.同理，交易性金融资产，税法认可成本法。所以形成的公允价值变动损益，导致账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，调减该部分金额

2020-08-29

坏账300，肯定是减少利润300，税法不认可，但是也确认递延所得税资产，贷方所得税费用75，所以是坏账减少300，所得税费用增加75，所以是-300%2B75=-225

2021-03-16

不是的，就是用你会计口径的利润总额减去所得税。这里的调整指的是在计算所得税时后，你要调整为税法口径的。

2022-07-25

您好，比如说，有业务招待费之类的这些需要调增调减的，就用间接法。其他的可以用间接，可以用直接。

2020-08-24

为了让我玩，你好，利润表里面的利润总额是会计利润，你企业所得税申报表里面的利润总额也是会计上的，和你利润表里面的是一样的。如果需要纳税调增调减，在纳税调整明细表里或者是其他的调整表里面的调整，只有汇算清缴才能调整，预缴的调整不了。

2023-04-08

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