您好,这个涉及到税会差异。 1.比如计提坏账准备,会导致资产的账面价值小于计税基础,(税务不认可计提坏账),因此导致可抵扣暂时性差异,计提的坏账准备要调增。 2.同理,交易性金融资产,税法认可成本法。所以形成的公允价值变动损益,导致账面价值大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,调减该部分金额

老师,从题中怎么看出是用直接法还是用间接法来计算企业所得税额的,间接法题中说的很明白告诉是利润总额或者会计利润,但是直接法就不能确定了,麻烦老师告知,谢谢
老师,利润总额的算法是467,我是知道怎么算出来的,纳税所得额=利润总额+调增项—调减项,可是后面—100+120,看不懂,麻烦老师解答,谢谢?
老师,计算当期应交所得税时先按题目给出的利润总额来调整应纳税所得额,那有什么办法更好地分清哪些是在利润总额的基础加或减呢
你好老师我12份的报表利润总额金额大,但是我调增调减完纳税所得额小,我这年底怎样缴纳企业所得税?要是后面退税很麻烦,这怎么弄
老师,我想问,所得税不考虑递延所得税的话,净利润它是等于利润总额减去所得税费用,但是,利润总额他有调增调减的项目,那最后计算净利润的时候,是拿调增调减后的那个利润总额去减所得税,然后计算净利润吗?
查询退税税率,属于退税率是0的,这个怎么账务处理,是走免税不退税吗,进项专票就做成本,不抵扣
已勾选抵扣的发票已冲红,进项税额转出会计分录怎么做
工资6万一年,马上发奖金是3.6万,现在是合并到工资里面申报还是单独计税划算?老师帮我计算一下税率
老师,结转制造费用需要附什么资料吗?还是直接把凭证打印出来就好?
你好老师,我们21年12月28日发生了一笔应收账款800万元,2023年12月的时候计提了信用减值损失40万元,2024年12月又计提了一笔40万信用减值损失,那我今年应该集体多少呢。我看之前的会计做了一个明细表,有标准:一年以内5%;1-2年 5%; 2-3年 10%; 3-4年30%;4-5年 50%; 5年以上 100%,那我今年12月应该计提多少,分录怎么做
实发工资跟计提的工资有差异怎么处理?实发大于计提数
老师,我们个体户是做美容的,想要开一些经济代理的票要增项吗,名字要变更吗
请问老师,固定资产折旧提完了,该怎么处理,还是不管?
定额发票要什么报税?平时就是收多少停车费就报多少税。然后报的时候是在填在未开票收入栏,这样的话税局什么知道我们定额发票还有多少库存呢?
对采购投标保证金,对方不退回计入什么科目?