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老师 去年付供应商货款10880由于发票未回12月暂估的 分录如下 借：应付福利费8480 借：应收帐款2400 贷：预付账款10880 今年发票收到后实际为应付福利费12300 应收帐款1800 去年付10880今年付3220这个怎么调账
2020-08-31 17:38
2020-08-31 19:47
您好，分录中借方应收账款2400是什么情况？用应收账款冲减预付账款是基于什么考虑？
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我做的那个分录是站在同一年调账的角度上看的 但我想着要用以前年度损益来调整
我做的那个分录是站在同一年调账的角度上看的 但我想着要用以前年度损益来调整 应收2400就是代别人付的要收钱的
您去年的分录中根本不涉及损益，是用不到以前年度损益调整科目的。 应付福利费12300 应收帐款1800 --这两个好调整。就是没有看懂“去年付10880今年付3220”--这里的今年付3220是什么情况啊？
就是说总金额购买工作服14100，去年付10880，去年发票没回来暂估入账10880 福利费8480应收帐款2400 今年发票回来后付剩下的3220并发现福利费是12300应收帐款1800
这样的话做 借 应付福利费 3820 贷 应收账款 600 银行存款 3220 始终也没有明白最开始分录中借方应收账款核算的是什么款项？是保证金吗？还是？
回复晚了，非常抱歉
就是说先把之前的2400冲了再做正确的
那我姐转的福利费不需要做吗 不需要用以前年度损益调整科目吗
就是说先把之前的2400冲了再做正确的---不用整体冲红。直接做贷方的600，就可以将应收账款调整到1800
那我姐转的福利费不需要做吗 不需要用以前年度损益调整科目吗--还需要做补计提福利费的分录 借；以前年度损益调整 3820 贷：应付福利费 3820 借：利润分配--未分配利润 3820 贷：以前年度损益调整 3820